chi phí thuê ngoài giám sát

[Ledng]

Cty em thuê ngoài giám sát từ tháng 1 đến tháng 6 nhưng đến cuối năm kế toán mới tiến hành trích và thanh toán tiền thuê ngoài được không, nhờ các anh chị tư vấn giúp em

 

[pnphuong]

Theo mình thì không ổn vì thời gian không trùng khớp nhau. Ít nhất công ty bạn có thuê ngoài từ tháng 1 -tháng 6 thì cuối tháng 6 hoặc đầu tháng 7 đã phải chi trả hoặc ít nhất thì cũng phải ghi nhận công nợ phải trả cho khoản này.

 

[tthoa]

Trong trường hợp này, theo mình bạn phải trích trước chi phí ( cho vào 335 - chi phí phải trả) từ tháng 1 đến tháng 6.

 

[tthoa]

Hàng tháng, khi trích chi phí, bạn hạch toán :
N 642 : Chi phí thuế
C335 : Chi phí trích trước.
Khi thanh lý hợp đồng :
N335 : chi phí phải trả
C111 : số tiền
Nếu số tiền trích trước cao hơn số tiền thực phải trả :
N335 : số tiền trích thừa
C 642