Mình cũng đang điên với cái vụ này đây nè, vì mình đang phải soạn thảo nhiều HĐ, cũng có nhiều TH ko thể thanh toán qua NH được. Ko biết phải tính sao. 1/1 áp dụng rồi mà ko thấy TT hướng dẫn gì hết, chẳng biết xử lý thế nào.
P
T
Thông tư 124 hướng dẫn thi hành luật thuế GTGT, thông tư 127 hướng dẫn thi hành luật thuế TNDN đã ban hành rồi các ạn nghiên cứu để áp dụng nhé
T
Em viết thì ăn thua gì, cơ bản là người ta thanh toán cho em bằng gì để người ta được khấu trừ thôi. Em có muốn thu tiền mặt nhưng người ta không trả bằng tiền mặt mà người ta chuyển khoản để còn được khấu trừ. Nói thế hiểu không nhỉ!
H
2. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào:
a) Có hoá đơn giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng hàng hoá ở khâu nhập khẩu, chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng đối với trường hợp mua dịch vụ quy định tại khoản 2 Điều 2 Nghị định này.
b) Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần có giá trị dưới 20 triệu đồng.
Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị trên 20 triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng thì cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh lại số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ.
Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; trường hợp sau khi bù trừ mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
Trường hợp mua hàng hoá, dịch vụ của một nhà cung cấp có giá trị dưới 20 triệu đồng, nhưng mua nhiều lần trong cùng ngày có tổng giá trị trên 20 triệu đồng thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
c) Đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu, ngoài các điều kiện nêu tại điểm a, b khoản này còn phải đáp ứng đủ điều kiện quy định tại điểm c khoản 1 Điều 6 Nghị định này.
a) Có hoá đơn giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng hàng hoá ở khâu nhập khẩu, chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng đối với trường hợp mua dịch vụ quy định tại khoản 2 Điều 2 Nghị định này.
b) Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần có giá trị dưới 20 triệu đồng.
Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị trên 20 triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng thì cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh lại số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ.
Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; trường hợp sau khi bù trừ mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
Trường hợp mua hàng hoá, dịch vụ của một nhà cung cấp có giá trị dưới 20 triệu đồng, nhưng mua nhiều lần trong cùng ngày có tổng giá trị trên 20 triệu đồng thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
c) Đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu, ngoài các điều kiện nêu tại điểm a, b khoản này còn phải đáp ứng đủ điều kiện quy định tại điểm c khoản 1 Điều 6 Nghị định này.
K
khoqua75
Guest
- 23/10/07
- 486
- 1
- 0
Em viết hoá đơn như vậy thì bên bên em ko có vấn đề gì, nhưng bên mua ko được khấu trừ đc đâu nhé.
T
Thế trường hợp mà hợp đồng đã thực hiện một phần trong 2008, đã thanh toán cho bên bán hàng một phần tiền bằng tiền mặt nhưng bên bán chưa viết hóa đơn, thanh lý vào 2009 mới viết HĐ, lúc đó chỉ chuyển khoản phần tiền còn lại, vậy có được khấu trừ thuế không nhỉ?
K
khoqua75
Guest
- 23/10/07
- 486
- 1
- 0
Đây là trường hợp giao giữa luật mới và luật cũ, nên cơ quan thuế cũng ko làm khó TH này đâu. Theo mình nghỉ TH bạn chỉ cần chuyển khoản cho số tiền còn lại ( nếu trên 20 tr ) là được khấu trừ.
T
Mình cũng như mấy bạn, đến lúc thanh tra thuế, họ lại lôi ra để củ hành mình, khổ thế. Thôi chờ hướng dẫn và hỏi lại bên Thuế cho chắc vậy. Cám ơn nhé!
H
Chào các bạn, mình là thành viên mới, cũng mới vào nghề nữa. Mình xin tư vấn trường hợp này:
Bên mình làm dịch vụ, mình mua hàng là sản phẩm dịch vụ, có chuyển tiền đặt cọc cho bên bán qua Ngân hàng là 40 triệu.
Sau đó mình nhận tiền của khách hàng qua chà thẻ ( 5000 usd) và cả tiền mặt nữa, và thanh toán cho bên bán tổng cộng 180 triệu ( 40 triệu đã chuyển khoản qua Ngân hàng, cộng̀ 140 triệu bằng tiền mặt).
Vậy xin hỏi như thế mình có được khấu trừ thuế VAT không?
Bên mình làm dịch vụ, mình mua hàng là sản phẩm dịch vụ, có chuyển tiền đặt cọc cho bên bán qua Ngân hàng là 40 triệu.
Sau đó mình nhận tiền của khách hàng qua chà thẻ ( 5000 usd) và cả tiền mặt nữa, và thanh toán cho bên bán tổng cộng 180 triệu ( 40 triệu đã chuyển khoản qua Ngân hàng, cộng̀ 140 triệu bằng tiền mặt).
Vậy xin hỏi như thế mình có được khấu trừ thuế VAT không?
H
Kính chào các Anh/Chị
(Vì lần đầu viết bài nên không biết là sẽ đi vào mục nào cho đúng, mong thông cảm)
Cho em hỏi, công ty nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế từ năm 1997; nhưng giữa năm 2006 đến nay do công ty đầu tư xây dựng lại nên không thể phục vụ kinh doanh để tạo ra doanh thu, vì vậy không phát sinh doanh thu, không có thuế đầu ra; chỉ phát sinh thuế đầu vào. Như vậy thì công ty có được khấu trừ thuế đầu vào không? Hiện nay, cty vẫn kê khai khấu trừ như bình thường nhưng cán bộ thuế nói là do cty tạm ngưng kinh doanh, nên không tạo ra doanh thu vì vậy cũng không được khấu trừ thuế đầu vào mà phải ghi nhận vào toàn bộ chi phí? Cho em hỏi cán bộ thuế nói vậy đúng không? và căn cứ vào thông tư, nghị định hay quy định nào? vì hiện nay cán bộ thuế chỉ nói "miệng" chứ chưa có trả lời bằng văn bản cụ thuế
Trân trọng cảm ơn,
Anh chị nào trả lời, vui lòng gửi về địa chỉ email cá nhân sau vì việc này em đang cần gấp: honggol0207@yahoo.com.vn
(Vì lần đầu viết bài nên không biết là sẽ đi vào mục nào cho đúng, mong thông cảm)
Cho em hỏi, công ty nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế từ năm 1997; nhưng giữa năm 2006 đến nay do công ty đầu tư xây dựng lại nên không thể phục vụ kinh doanh để tạo ra doanh thu, vì vậy không phát sinh doanh thu, không có thuế đầu ra; chỉ phát sinh thuế đầu vào. Như vậy thì công ty có được khấu trừ thuế đầu vào không? Hiện nay, cty vẫn kê khai khấu trừ như bình thường nhưng cán bộ thuế nói là do cty tạm ngưng kinh doanh, nên không tạo ra doanh thu vì vậy cũng không được khấu trừ thuế đầu vào mà phải ghi nhận vào toàn bộ chi phí? Cho em hỏi cán bộ thuế nói vậy đúng không? và căn cứ vào thông tư, nghị định hay quy định nào? vì hiện nay cán bộ thuế chỉ nói "miệng" chứ chưa có trả lời bằng văn bản cụ thuế
Trân trọng cảm ơn,
Anh chị nào trả lời, vui lòng gửi về địa chỉ email cá nhân sau vì việc này em đang cần gấp: honggol0207@yahoo.com.vn
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,076,679
- J