Cách hạch toán khi quyết toán bị trừ khoản chi phí không hợp lý?

[sang_83]

Công ty em vừa quyết toán xong, trong biên bản CQ thuế có ghi: Điều chỉnh giảm chi phí so với kê khai là: 117.000.000đ.
vậy em phải điều chỉnh thế nào và cách hạch toán ra sao?
Anh chị giúp em với, cảm ơn các anh chị!

 

[Pear59]

Trong biên bản đó có số thuế phải nộp bổ sung nữa chứ và có thể có phạt chậm nộp.

Theo mình chỉ HT phần thuế phải nộp và nộp thuế thôi (ko điều chỉnh chi phí nữa)

 

[HuyenDieu]

Em ko cần điều chỉnh gì cả. Chỉ cần hạch toán phần thuế TNDN bị truy thu:
Nợ 811/có 3334 (Phần chi phí này phải loại ra khi quyết toán thuế TNDN cuối năm).

 

[NGUYEN PHIPHUNG]

Nợ 821 117tr*28%
Có 3334 32,76tr

 

[thanhhung]

Công ty em vừa quyết toán xong, trong biên bản CQ thuế có ghi: Điều chỉnh giảm chi phí so với kê khai là: 117.000.000đ.
vậy em phải điều chỉnh thế nào và cách hạch toán ra sao?
Anh chị giúp em với, cảm ơn các anh chị!

Nếu 117.000.000đ này được coi là sai sót trọng yếu thì thực hiện điều chỉnh số dư đầu kỳ:

Số dư Có đầu kỳ của TK421 giảm 117tr * 28%
Số dư Có đầu kỳ của TK3334 tăng 117tr * 28%

Nếu sai sót cho là không trọng yếu thì

Nợ TK 821 117tr*28%
Có TK 3334 117tr*28%

 

[thuykhue18]

Chào các bạn!
Tôi cũng đang có vấn đề giống bạn Sang_83 đây, nhờ các bạn giúp tôi với nhé.
Công ty tôi cũng mới quyết toán thuế cho 3 năm và phần chi phí bị loại ra bây giờ tôi cũng đang lúng túng chưa biết hạch toán như thế nào đây?
Theo như các bạn đã tư vấn ở trên đây thì không phải điều chỉnh gì cả mà chỉ ghi Nợ TK 821 và Có Tk 3334 thôi, vậy phần lợi nhuận tăng thêm khi chi phí giảm đi của các năm thì hạch toán ntn? mà công ty tôi quyết toán 3năm liền. Và sau khi quyết toán thì DN có phải làm lại bảng cân đối kế toán theo số liệu thuế đã làm không a?
Rất mong nhận được sự giúp đỡ của các bạn.

 

[khiem0153]

Bạn đọc thêm trong chuẩn mực kế toán có hướng dẫn đối với các điều chỉnh trong báo cáo QTTC, chi phí bị loại ra đương nhiên ảnh hưởng đến doanh thu và số thuế phải nộp của năm tài khóa đó rồi.