Cách ghi sổ TK 133 và 333

[Coi000]

Các anh chị cứu em với. Em đã mò mẫm gần tuần nay rồi mà ko có lối thoát.

Hàng nhập khẩu về. Chịu thuế XNK (cái này DN chịu): 100k và thuế VAT: 10k (hai khoản này em đã nộp lúc nhập hải quan)
Trong tháng có các hóa đơn mua vào với giá VAT là: 200k
Trong tháng có các hóa đơn bán ra với giá VAT là : 5k

Vậy lúc lên nhật ký chung thì em ghi như thế nào ạ. Có phải như thế này ko.
- Kết chuyển thuế GTGT đầu vào được khấu trừ: N333/C133: 10k + 200K

- Kết chuyển thuế và các khoản phải nộp nhà nước: N333/C111: 100k+5k

Và lúc lên bảng cân đối thì có phải ghi trong cột "Số phát sinh trong tháng" như thế này ko:
- Thuế GTGT được khấu trừ: N133/C133: 10k + 200k
- Thuế và các khoản nộp cho nhà nước: N333: 10k + 200k và C133: 100k+5k

Em đã làm như thế và ko cách nào cân hết. Cứu em với

 

[Thamht]

Các anh chị cứu em với. Em đã mò mẫm gần tuần nay rồi mà ko có lối thoát.

Hàng nhập khẩu về. Chịu thuế XNK (cái này DN chịu): 100k và thuế VAT: 10k (hai khoản này em đã nộp lúc nhập hải quan)

Khi mua hàng:
Phản ánh giá chưa thuế VAT:
Nợ TK .... (156): giá cả thuế NK (chưa bao gồm VAT)
Có TK 111: Giá chưa thuế nhập khẩu
Có TK 3333: thuế nhập khẩu
Và VAT:
Nợ TK 133
Có TK 3331

Khi nộp thuế:
Nợ TK 3333 + 3331
Có TK 111

Trong tháng có các hóa đơn mua vào với giá VAT là: 200k
Trong tháng có các hóa đơn bán ra với giá VAT là : 5k

Vậy lúc lên nhật ký chung thì em ghi như thế nào ạ. Có phải như thế này ko.
- Kết chuyển thuế GTGT đầu vào được khấu trừ: N333/C133: 10k + 200K

Nợ TK 3331/ Có TK 133: 5K

- Kết chuyển thuế và các khoản phải nộp nhà nước: N333/C111: 100k+5k

Cái thuế NK bạn đã nộp rùi còn j?

Hàng nhập khẩu về. Chịu thuế XNK (cái này DN chịu): 100k và thuế VAT: 10k (hai khoản này em đã nộp lúc nhập hải quan)

Và bạn đã nộp rùi thì bi h không phải nộp nữa.
DN bạn chỉ phát sinh thuế đầu ra có 5K, trong khi thuế đầu vào lớn hơn nên bạn tháng này không phải nộp thuế GTGT nữa.

Và lúc lên bảng cân đối thì có phải ghi trong cột "Số phát sinh trong tháng" như thế này ko:
- Thuế GTGT được khấu trừ: N133/C133: 10k + 200k
- Thuế và các khoản nộp cho nhà nước: N333: 10k + 200k và C133: 100k+5k

Em đã làm như thế và ko cách nào cân hết. Cứu em với

 

[Coi000]

Cho em hỏi thêm.
- Trả trước tiền mua hàng thời điểm T là : 100k
- Tiền hàng vào thời điểm nhập Hải quan là: 110k (do chênh lẹch tỷ giá)
Vậy em phải ghi thế này phải ko:
N156/C331: 100k
N156/C515: 10k (số tiền chênh lệch)

Lúc kết chuyển chi phí có phải là : N515/C911: 10k
Em cám ơn các anh các chị

 

[Thamht]

Cho em hỏi thêm.
- Trả trước tiền mua hàng thời điểm T là : 100k
- Tiền hàng vào thời điểm nhập Hải quan là: 110k (do chênh lẹch tỷ giá)
Vậy em phải ghi thế này phải ko:
N156/C331: 100k
N156/C515: 10k (số tiền chênh lệch)

Lúc kết chuyển chi phí có phải là : N515/C911: 10k
Em cám ơn các anh các chị

Gì thế này. Cái màu đỏ ý?

- Trả trước tiền mua hàng thời điểm T là : 100k
Nợ TK 331/ Có TK 111, 112: 100K
- Tiền hàng vào thời điểm nhập Hải quan là: 110k (do chênh lẹch tỷ giá)
Nợ TK 156: 110K
Có TK 331: 100K
Có TK 111, 112: 10K

Mà cái này còn tùy thuộc vào hóa đơn của bạn nữa. Giá trị trên HĐ là bao nhiêu?

 

[nmtuan]

Cho em hỏi thêm.
- Trả trước tiền mua hàng thời điểm T là : 100k
- Tiền hàng vào thời điểm nhập Hải quan là: 110k (do chênh lẹch tỷ giá)
Vậy em phải ghi thế này phải ko:
N156/C331: 100k
N156/C515: 10k (số tiền chênh lệch)

Lúc kết chuyển chi phí có phải là : N515/C911: 10k
Em cám ơn các anh các chị

ở đây có chênh lệch tỷ giá hối đối có nghĩa là bạn đang sử dụng ngoại tệ. và phần lãi chênh lệch bạn đưa vào 515 là đúng rồi. cuối kỳ kết chuyển vào 911 luôn. nhưng nhớ phải đánh giá lại theo tỷ giá cuối năm.

 

[kinkinkin88]

Các anh chị cứu em với. Em đã mò mẫm gần tuần nay rồi mà ko có lối thoát.

Hàng nhập khẩu về. Chịu thuế XNK (cái này DN chịu): 100k và thuế VAT: 10k (hai khoản này em đã nộp lúc nhập hải quan)
Trong tháng có các hóa đơn mua vào với giá VAT là: 200k
Trong tháng có các hóa đơn bán ra với giá VAT là : 5k

Vậy lúc lên nhật ký chung thì em ghi như thế nào ạ. Có phải như thế này ko.
- Kết chuyển thuế GTGT đầu vào được khấu trừ: N333/C133: 10k + 200K

- Kết chuyển thuế và các khoản phải nộp nhà nước: N333/C111: 100k+5k

Và lúc lên bảng cân đối thì có phải ghi trong cột "Số phát sinh trong tháng" như thế này ko:
- Thuế GTGT được khấu trừ: N133/C133: 10k + 200k
- Thuế và các khoản nộp cho nhà nước: N333: 10k + 200k và C133: 100k+5k

Em đã làm như thế và ko cách nào cân hết. Cứu em với

1.Hạch toán từ TK HQ
N133/C33312 10K
N156/C3333 100K
2.Nộp thuế tại HQ
N 3333/C111 100K
N33312/C111 10K
3.KC thuế đầu vào và đầu ra
N3331/C133 5k
Vì thuế đầu ra của bạn nhỏ hơn thuế đầu vào (5k<210K) mà mình thì không biết thuế tháng trước cty bạn còn được khấu trừ là bao nhiêu nên chỉ hướng dẫn được đến đây thôi. Nếu khi làm kết chuyển N3331/C133 mà TK 3331 vẫn còn dư có thì bạn phải nộp thuế bằng phần dư đó. Mặt khác, nếu làm kết chuyển N3331/C133 mà TK 133 còn dư tức là bạn không phải nộp thuế. Thân

 

[Coi000]

Gì thế này. Cái màu đỏ ý?

- Trả trước tiền mua hàng thời điểm T là : 100k
Nợ TK 331/ Có TK 111, 112: 100K
- Tiền hàng vào thời điểm nhập Hải quan là: 110k (do chênh lẹch tỷ giá)
Nợ TK 156: 110K
Có TK 331: 100K
Có TK 111, 112: 10K

Mà cái này còn tùy thuộc vào hóa đơn của bạn nữa. Giá trị trên HĐ là bao nhiêu?[/QUOTE]

Công ty mình nhập hàng từ Đức về. Trả trước tiền hàng 100EUR. Lúc đó đổi ra EUR là 2.100.000. Ghi N331/C112

Tháng sau: nhập hàng từ Hải quan. Phải dùng tỷ giá lúc khai Hải Quan. Tỷ giá thay đổi. Thành ra 100EUR = 2.200.000 (chêch lên 100.000)

ý mình hỏi là lúc đó ghi sổ làm sao.

 

[ntngochan2000]

Tôi nghĩ bạn nên tách bạch tiền hàng phải trả cho nước ngoài và tiền thuế nhập khẩu thì sẽ hạch toán được thôi (vì hai tỷ giá khác nhau)
1. Ứng tiền cho nước ngoài: N331/C112: 100 x 21.000
2. Nhận hàng: giả sử giá trị invoice là 100 Eur, thuế nhập khẩu 20%, tỷ giá lúc này là 22.000
N156: 100 x 22.000
N156: 100 x 22.000x 20%
C331: 100 x 21.000
C515 : 100 x 1.000 (chênh lệch tỷ giá tiền hàng)
C3333: 100 x22.000x 20% (thuế nhập khẩu)
3. Đi nộp thuế:
N3333: 100x22000x20%
N33312: (100x22.000+100x22.000x20%)x10% (VAT hàng nhập khẩu)
C112/111
4. Nhận biên lai thuế GTGT, thuế NK của hải quan:
N133/ C 33312
Chúc bạn thành công!

 

[G01]

Em chao ca nha! ko biet em hoi o day co dung ko. hay la phai vao dau.cac bac chi gium em voi.
Em vua moi lam quyet toan nen ko ro. cac bac chi gium em voi. O cong ty em thang 3 vua roi phai nop thue GTGT 60. ngay chung tu nop thue T4 con noi dung tren chung tu thi ghi nop thue T3.
Em dang vao so cai cua quy I nen em thay co so du TK1331. sang quyII em khau tru thi thay thieu thue. vay em phai hach toan nhu the nao.
khi chua nop thue thi minh hach toan nhu the nao?

va khi nop roi thi minh hach toan nhu the nao