Kết chuyển chi phí

[tthoa]

Em mới học xong, ra lam kế toán tại một công ty về tư vấn xây dựng, cty em hoạt động tư tháng 2/2008 đến tháng 8 năm 2008 mới có doanh thu, . vậy hàng tháng chi phí quản lý, em có kết chuyển luôn tháng đó không ?
VD : Chi phí quản lý tháng 2 (642) : 20tr

em KC lỗ lãi tháng 2:
N421 : 20t
C911 : 20Tr
Chi phí LQ tháng 3 (642) : 10tr
em KC lỗ lãi:
N421 : 10tr
C911 : 10 tr
khi báo cáo thuế TNDN quý 1, em tổng hợp tình hình hoạt động cả 2 tháng và báo lỗ quý 1 là 30tr.
Em hạch toán như thế có được không. Các anh chi có kinh nghiệm chỉ bảo giúp em với.

 

[nitchi1232003]

Em làm vậy là được rồi chưa có doanh thu thì cứ kết chuyển tháng nào kết chuyển lỗ tháng đấy

 

[tthoa]

Em cảm ơn nitchi1232003 nhiều nha. Cho em hỏi thêm nữa nhé :
đến tháng 8/2008 thì công ty em co doanh thu.
VD : Doanh thu tháng 8 (là kết quả hoạt động từ tháng 2 - tháng 8): 210 tr
N1111 : 210 tr
C5112 : 210 tr
Chi phí quản lý (của riêng tháng 8) : 25tr
N642 : 25 tr
C1111 : 25 tr
em Kc doanh thu tháng 8 :
N5111 : 210 tr
C911 : 210 tr
em Kc chi phí tháng 8
N911 : 25tr
C642 : 25 tr
Kc lãi tháng 8 :
N911 : 185 tr
C421 : 185 tr
Theo các hạch toán trên thì tháng 8 có lãi.
còn kết quả hoạt động thì sẽ phân bổ cho cả 3 quý (quý 1 + 1 + 3)
Vĩ dụ Quý 1+2+3 chi phí quản lý là 180tr tr
vậy ta sẽ có lãi là 185 tr - 180 tr = 5tr
Còn kết quả cuối cùng thì sẽ căn cứ vào quyết toán cả năm, phải không ạ.

Vì em mới học kế toán ra vừa mới làm kết toán nên em chưa hiểu nhiều. Các anh chi giúp em với nhé.

 

[Dunghd]

Em cảm ơn nitchi1232003 nhiều nha. Cho em hỏi thêm nữa nhé :
đến tháng 8/2008 thì công ty em co doanh thu.
VD : Doanh thu tháng 8 (là kết quả hoạt động từ tháng 2 - tháng 8): 210 tr
N1111 : 210 tr
C5112 : 210 tr
Chi phí quản lý (của riêng tháng 8) : 25tr
N642 : 25 tr
C1111 : 25 tr
em Kc doanh thu tháng 8 :
N5111 : 210 tr
C911 : 210 tr
em Kc chi phí tháng 8
N911 : 25tr
C642 : 25 tr
Kc lãi tháng 8 :
N911 : 185 tr
C421 : 185 tr
Theo các hạch toán trên thì tháng 8 có lãi.
còn kết quả hoạt động thì sẽ phân bổ cho cả 3 quý (quý 1 + 1 + 3)
Vĩ dụ Quý 1+2+3 chi phí quản lý là 180tr tr
vậy ta sẽ có lãi là 185 tr - 180 tr = 5tr
Còn kết quả cuối cùng thì sẽ căn cứ vào quyết toán cả năm, phải không ạ.

Vì em mới học kế toán ra vừa mới làm kết toán nên em chưa hiểu nhiều. Các anh chi giúp em với nhé.

Tổng chi phí QI, II, III là 180t
Nếu T9 bạn không có DT thì cty bạn lãi 5t
Bạn làm chính xác.

 

[levanton]

Em cảm ơn nitchi1232003 nhiều nha. Cho em hỏi thêm nữa nhé :
đến tháng 8/2008 thì công ty em co doanh thu.
VD : Doanh thu tháng 8 (là kết quả hoạt động từ tháng 2 - tháng 8): 210 tr
N1111 : 210 tr
C5112 : 210 tr
Chi phí quản lý (của riêng tháng 8) : 25tr
N642 : 25 tr
C1111 : 25 tr
em Kc doanh thu tháng 8 :
N5111 : 210 tr
C911 : 210 tr
em Kc chi phí tháng 8
N911 : 25tr
C642 : 25 tr
Kc lãi tháng 8 :
N911 : 185 tr
C421 : 185 tr
Theo các hạch toán trên thì tháng 8 có lãi.
còn kết quả hoạt động thì sẽ phân bổ cho cả 3 quý (quý 1 + 1 + 3)
Vĩ dụ Quý 1+2+3 chi phí quản lý là 180tr tr
vậy ta sẽ có lãi là 185 tr - 180 tr = 5tr
Còn kết quả cuối cùng thì sẽ căn cứ vào quyết toán cả năm, phải không ạ.

Vì em mới học kế toán ra vừa mới làm kết toán nên em chưa hiểu nhiều. Các anh chi giúp em với nhé.

Công ty bạn có doanh thu mà không có giá vốn hay bạn quên vậy?

 

[tthoa]

Em cám ơn các anh chị nhiều nha.
Anh levanton ơi, Cty em là công ty tư vấn về xây dựng mà, nên chỉ có doanh thu mà không có giá vốn anh à.

 

[buitheduy]

Em cám ơn các anh chị nhiều nha.
Anh levanton ơi, Cty em là công ty tư vấn về xây dựng mà, nên chỉ có doanh thu mà không có giá vốn anh à.

Tội gì em phải chọn kỳ kế toán là tháng nhỉ. Làm thế chi cho cực cái thân của em. Hiện nay tất cả các công ty đều chọn hoặc là kỳ theo quí hoặc là kỳ theo năm. Làm như em thi đúng, tuy nhiên người ta nhìn vào biết ngay mà mình chưa có kinh nghiệm gif. He he chọn kỳ theo qúi hoặc năm để hạch toán cho khỏe em nhé. Tại sao anh nói thế vì kỳ kế toán được xác định với việc lập báo cáo gởi cho cơ quan chức năng và cấp trên của minh. Nhưng anh nghĩ trường hợp của em không phải là tổng công ty, hay công ty con gì gì đó. Nên em chọn kỳ kế toán năm hạch táon cho khỏe nhé. Hi Hi

 

[tthoa]

Anh ơi , vậy hàng tháng em chỉ ghi các nghiệp vụ phát sinh chứ không có kết chuyển gì hết à.
Nhưng mà hàng quý phải làm báo cáo thuế TNDN tạm tính, nếu không kết chuyển thì làm sao tính được lỗ lãi hả anh ?
Trời ơi, kiến thức là biển cả mênh mông mà sức em thi còn eo hẹp quá. Các anh chị chỉ bảo giúp em nha. Vì công ty em chỉ có một mình em là kế toán thôi, chả hỏi ai được cả.

 

[buitheduy]

Anh ơi , vậy hàng tháng em chỉ ghi các nghiệp vụ phát sinh chứ không có kết chuyển gì hết à.
Nhưng mà hàng quý phải làm báo cáo thuế TNDN tạm tính, nếu không kết chuyển thì làm sao tính được lỗ lãi hả anh ?
Trời ơi, kiến thức là biển cả mênh mông mà sức em thi còn eo hẹp quá. Các anh chị chỉ bảo giúp em nha. Vì công ty em chỉ có một mình em là kế toán thôi, chả hỏi ai được cả.

Thuế TNTT thì liên can gì em nhỉ. Nó có 02 mẫu cơ mà chon loại mẫu 02B/TNDN phần tỉ lệ chịu thuế thu nhập. THì em căn cứ vào báo cáo tài chính năm trước em lấy lợi nhuận của năm trước chia tổng daonh thu của năm trước ra được tỉ lệ thu nhập chịu thuế rồi đem cái đó vào mà báo cáo. Em không cần kết chuyển làm gì. Cuối năm làm báo cáo quyêt toán thuế thì số thuế đó mới là chính xác. Còn tạm tính chỉ là tạm tính mà thôi. Mạc dù điều này có sai với chuẩn mực kế toán nhưng bên thuế họ không làm khó gi cả nhé. Công ty của em nhỏ thì hạch toán sao cho dể nhất là được. Tuy nhiên để đi vào khuôn khổ của một kế toán chuyên nghiệp thì em nên chọn kết chuyển theo quí, để sau này khỏi bở ngỡ khi vào làm những công ty lớn hơn nha.