QĐ vế khấu trừ thuế GTGT từ năm 2009

[VŨ THỊ TUYẾT MAI]

Chào các bác, theo em biết là bắt đầu ngày 01/1/09 sẽ áp dụng luật thuế GTGT mới. Theo tinh thần đó thì những hóa đơn có trị giá thanh toán từ 20trđ trở lên phải thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế GTGT. Vậy cho em hỏi :
Khi mua 1 TSCĐ (100trđ) ban đầu Cty em dự tính trả bằng TGNH => nên kê khai khấu trừ thuế đầu vào tờ HĐ GTGT của TSCĐ đó. Đến đáo hạn, do số lượng TGNH tồn ko đủ thanh toán cho người bán => Cty chuyển trả 1 phần tiền bằng tiền gửi, phần còn thiếu trả bằng tiền mặt. => Vậy Cty em có bị loại thuế GTGT đầu vào được khấu trừ không???

 

[hongloan]

Chào các bác, theo em biết là bắt đầu ngày 01/1/09 sẽ áp dụng luật thuế GTGT mới. Theo tinh thần đó thì những hóa đơn có trị giá thanh toán từ 20trđ trở lên phải thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế GTGT. Vậy cho em hỏi :
Khi mua 1 TSCĐ (100trđ) ban đầu Cty em dự tính trả bằng TGNH => nên kê khai khấu trừ thuế đầu vào tờ HĐ GTGT của TSCĐ đó. Đến đáo hạn, do số lượng TGNH tồn ko đủ thanh toán cho người bán => Cty chuyển trả 1 phần tiền bằng tiền gửi, phần còn thiếu trả bằng tiền mặt. => Vậy Cty em có bị loại thuế GTGT đầu vào được khấu trừ không???

Trên nguyên tắc thì bạn phải chuyển trả hoàn toàn bằng chuyển khoản thì mới được khấu trừ thuế gia tăng.
Trường hợp này mình nghĩ bạn sẽ bị loại thuế GTGT khấu trừ tương đương với phần thanh toán bằng tiền mặt .

 

[VŨ THỊ TUYẾT MAI]

Trên nguyên tắc thì bạn phải chuyển trả hoàn toàn bằng chuyển khoản thì mới được khấu trừ thuế gia tăng.
Trường hợp này mình nghĩ bạn sẽ bị loại thuế GTGT khấu trừ tương đương với phần thanh toán bằng tiền mặt .

Bị loại 1 phần hay toàn bộ thuế GTGT đầu vào vậy??? và nếu phải loại bỏ thì điều chỉnh giảm thuế GTGT như thế nào??? Ko lẽ ghi với lý do giảm là (Tại tui thanh toán bằng tiền mặt?):wall:

 

[hongloan]

Bị loại 1 phần hay toàn bộ thuế GTGT đầu vào vậy??? và nếu phải loại bỏ thì điều chỉnh giảm thuế GTGT như thế nào??? Ko lẽ ghi với lý do giảm là (Tại tui thanh toán bằng tiền mặt?):wall:

Chắc là bị loại 1 phần.
lý do loại : ko đủ điều kiện để khấu trừ thuế GTGT.

 

[trantri1311]

Dĩ nhiên là loại 01 phần rồi, luật thuế kg chịu tiền mặt thì đành phải gởi ngân hàng thôi

 

[misshan]

Chi phí đi vay ngoài

Các anh chị trên diễn đàn ơi trả lời giúp em nhanh nhé
Khi công ty vay vốn của cá nhân để kinh doanh mà lãi suất ko vướt quá 1.2 lần lãi suất ngân hàng tại thời điểm đi vay để tính chi phí hợp lý lãi suất vay ngoài đó thì điều kiện gồm những gì? Có phải, để hạch toán tính chi phí vay ngoài thì người được nhân lãi phải đóng thuế TNCN(do vay với số lượng lớn khi tính lãi trên một tháng là 6tr/người) thì Cty đi vay mới được tính là chi phí hợp lý không?

 

[misshan]

Năm nay tập hợp chi phí mà chưa có hoá đơn sang đầu năm mới có hoá đơn thì chi phí đó có được coi là hợp lý không? có được phép để nợ hoá đơn từ năm này sang năm khác không ạ (lượng hoá đơn đó có giá trị lớn khoảng trên 2 tỷ) ?

 

[Thamht]

Chào các bác, theo em biết là bắt đầu ngày 01/1/09 sẽ áp dụng luật thuế GTGT mới. Theo tinh thần đó thì những hóa đơn có trị giá thanh toán từ 20trđ trở lên phải thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế GTGT. Vậy cho em hỏi :
Khi mua 1 TSCĐ (100trđ) ban đầu Cty em dự tính trả bằng TGNH => nên kê khai khấu trừ thuế đầu vào tờ HĐ GTGT của TSCĐ đó. Đến đáo hạn, do số lượng TGNH tồn ko đủ thanh toán cho người bán => Cty chuyển trả 1 phần tiền bằng tiền gửi, phần còn thiếu trả bằng tiền mặt. => Vậy Cty em có bị loại thuế GTGT đầu vào được khấu trừ không???

Bạn có tiền mặt sao không nộp vào ngân hàng mà chuyển trả cho an toàn?

 

[vuongthu]

Năm nay tập hợp chi phí mà chưa có hoá đơn sang đầu năm mới có hoá đơn thì chi phí đó có được coi là hợp lý không? có được phép để nợ hoá đơn từ năm này sang năm khác không ạ (lượng hoá đơn đó có giá trị lớn khoảng trên 2 tỷ) ?

Khi đối tác phát hành hoá đơn cho bạn thì họ sẽ phải ghi trên hoá đơn đó ngày mà họ phát hành hoá đơn(năm mới). Nếu hoá đơn đó hợp lệ thì khoản phí đó vẫn được chấp nhận. :bigok:

 

[thanhvunt]

Chưa có Thông tư hướng dẫn chi tiết thì đừng có mà đoán mò nhá các bác.

 

[hientlc_nguyen]

Các bạn cho mình hỏi : Vậy những hóa đơn< 20 triệu thì sao? có được khấu trừ thuế không?

 

[funny_hh]

Quy định mới trong luật thuế GTGT số 13/2008/QH12 về việc khấu trừ thuế GTGT như sau:
- Tăng thời gian kê khai hoá đơn đầu vào từ 03 tháng (như trước đây) lên thành 06 tháng.
- Tất cả hàng hoá xuất bán ra phải đảm bảo có đủ hoá đơn đầu vào trước hoặc cùng ngày với ngày xuất hoá đơn bán hàng cho hàng hoá đó.
- Những đơn hàng (hợp đồng) trị giá từ 20triệu đồng trở lên phải thanh khoản. Trong một ngày, nếu tổng số tiền DN thanh toán cho 01 nhà cung cấp > hoặc = 20triệu đồng cũng phải dùng hình thức thanh khoản.
Nếu thực hiện sai những điều trên, hoá đơn đầu vào đó chỉ được tính vào chi phí hợp lý mà không được khấu trừ thuế GTGT (tính trong một năm tài chính)

 

[thumper]

Chưa có Thông tư hướng dẫn chi tiết thì đừng có mà đoán mò nhá các bác.

Em đang mong cái TT này lắm đó anh....sao giờ vẫn chưa có vậy hôm nay 14 rùi còn gần 20 ngày nữa áp dụng mà chưa có TT hướng dẫn hic hic

 

[NTAC]

Nếu quy định thì DN phải chịu rùi

 

[NTAC]

Kẻ ra DN cũng bị làm khó: Nêú thanh toán bù trừ thì sao? Thanh toán chiụ thi sao? Chi DN phải chịu thiệt thôi ? Cón các bạn thấy sao?

 

[minhtuyen]

Chào các bạn !
Mình có 1 vấn đề này nhờ mọi giúp nhé.
Hiện tháng 12/2008, cty mình phát sinh 1 Hđ thuê xe là 60triệu đồng, HĐ ghi là thanh toán trước 50% sau khi ký HĐ (có nghĩa là thanh toán trong tháng 12).
Khách hàng yêu cầu CTy mình ứng trước 50% bằng tiền mặt
Còn lại 50% sẽ thanh toán vào tháng 1/2009 và tháng 1 mới xuất hóa đơn GTGT (phần này sẽ chuy63n khỏan 2009)
Như vậy, mình ứng trước 50% bằng tiền mặt theo HĐ trong năm 2008, sang năm 2009 mình mới nhận được HĐơn, thì mình có được khấu trừ VAT hết Hóa đơn này không?
Mình không hiểu chỗ này lắm, mong mọi người giúp đỡ nhé!

 

[thong_xanh2003]

Quy định mới trong luật thuế GTGT số 13/2008/QH12 về việc khấu trừ thuế GTGT như sau:
- Tăng thời gian kê khai hoá đơn đầu vào từ 03 tháng (như trước đây) lên thành 06 tháng.
- Tất cả hàng hoá xuất bán ra phải đảm bảo có đủ hoá đơn đầu vào trước hoặc cùng ngày với ngày xuất hoá đơn bán hàng cho hàng hoá đó.
- Những đơn hàng (hợp đồng) trị giá từ 20triệu đồng trở lên phải thanh khoản. Trong một ngày, nếu tổng số tiền DN thanh toán cho 01 nhà cung cấp > hoặc = 20triệu đồng cũng phải dùng hình thức thanh khoản.
Nếu thực hiện sai những điều trên, hoá đơn đầu vào đó chỉ được tính vào chi phí hợp lý mà không được khấu trừ thuế GTGT (tính trong một năm tài chính)

Tôi chưa rõ lắm về vấn đề thanh khoản(thanh toán qua ngân hàng),hiện nay công ty tôi không mở tài khoản mà chỉ thanh toán tiền hàng cho người bán bằng dịch vụ chuyển tiền của ngân hàng(có thu phí chuyển tiền),như vậy có được coi là thanh toán qua ngân hàng không?

 

[funny_hh]

Công ty bạn phải mở tài khoản riêng tại một ngân hàng nào đó và những giao dịch thanh toán phải được thực hiện thông qua tài khoản đó tới tài khoản riêng của khách hàng thì khi đó mới được coi là thanh khoản. Thanh khoản là thanh toán thông qua tài khoản riêng tại ngân hàng chứ không phải chỉ là thanh toán qua các dịch vụ chuyển tiền qua ngân hàng. Và khi đó kế toán phải theo dõi trên sổ sách tài khoản 112(1,2). Hoặc phải mở TK chi tiết (TK cấp 3) cho các tài khoản nếu công ty có nhiều hơn một tài khoản. Ví dụ: TK1121_VP, TK1121_AGRI

 

[funny_hh]

To: Minhtuyen
Nếu hợp đồng đó công ty bạn ký kết với nhà cung cấp vào thời điểm trước ngày 31/12/2008 và trong điều khoản thanh toán của hợp đồng có ghi rõ là: 50% tổng giá trị hợp đồng được thanh toán trước ngay sau khi hơp đồng được ký kết. 50% còn lại thanh khoản vào thời điểm thanh lý hợp đồng (Khi mà bên cung cấp đã cung cấp đủ DV cho bên bạn và xuất hoá đơn GTGT) -> thì công ty bạn sẽ được khấu trừ toàn bộ số thuế nói trên. Còn khi chưa ký kết hợp đồng đã thanh toán trước 50% giá trị hợp đồng thì khi đó chưa có căn cứ pháp lý về khoản tiền thanh toán trước đó. Mình nghĩ làm như thế là làm ngược và khi đó khoản tiền thanh toán trước đó bằng TM ở thời điểm năm 2008 (như bạn nói) sẽ không được khấu trừ tiền thuế tương ứng với hoá đơn bên cho thuê xuất cho bên bạn vào thời điểm năm 2009.