Lam nhu the nay thi co sai ko?

[maco]

Thong thuong khi ban hang thi ta hach toan la:
No TK131
Co TK511
Nhung do dac thu hoat dong kinh te phat sinh cua cong ty chung toi cho nen nhung khach hang nao ma chung toi thuong xuyen phai tra tien thi chung toi lai hach toan la:
No TK 331
Co TK 511
So di chung toi hach toan nhu the la do chung toi se doi tru voi cong no cua khach hang luon. :wall

 

[tuyetto]

1.Nếu bạn hạch toán như thế thì số liệu giữa các tài khoản không khớp nhau. Thông thường:
Nợ TK 111/112/131
Có Tk 511
Còn bạn hạch tóan: Nợ Tk 331 (phải trả người bán)/ Có Tk 511 . Như thế, cơ quan thuế khi đối chiếu số liệu sổ sách kế toán sẽ không cho phép bạn hạch toán như thế và bạn phải hạch toán lại như thông thường thôi.

2. Bạn có thể nói rõ hơn ý định của bạn trong việc hạch toán như thế ??

 

[boihoangvt]

Bạn Maco muốn hạch toán tắt ( giảm trừ thẳng vào công nợ ) nhưng như vậy không được đâu.

 

[HaiAu]

Hoàn toàn bạn có thể đối trừ công nợ, nhưng như chính tên gọi của nó, bạn phải đối trừ giữa các khoản công nợ với nhau, chứ không thể mang doanh thu ra để đối trừ công nợ được. Tôi ví dụ như sau :
Khi bạn cung cấp dịch vụ cho khách hàng A mà chưa thu được tiền, bạn ghi sổ :
NỢ 131 (chi tiết KH "A")
CÓ 511 (Doanh thu)

Đến khi bạn mua chịu nguyên vật của KH "A" về nhập kho, bạn lại ghi :

Nợ 152 (NLVL)
Có 331 (Chi tiết KH "A")
Như vậy đến lúc này bạn mới có các khoản phát sinh trên các TK công nợ giữa bạn với KH "A" : cả 2 bên đều nợ lẫn nhau, khi đó bạn mới được sử dụng bút toán đối trừ công nợ như sau :

Nợ 331 (Chi tiết KH "A")
Có 131 (Chi tiết KH "A")

Bạn có thể đưa vào các số tièn cụ thể nào đó thì dễ hiểu ngay thôi mà

 

[anhvu]

Theo mình hiểu thì bạn phải hạch toán bình thường và khi muốn bù trừ công nợ giữa 131 và 331 thì bạn phải lập biên bản song phương, cả hai cùng chấp nhận bù trừ thì mới bù trừ, vì lúc đó mới có cơ sở hạch toán.

 

[HaiAu]

Không cần thiết phải có biên bản, vì nếu không có bút toán đối trừ công nợ cũng không sao, và lúc đó khi 2 bên quyết toán nợ nần với nhau thì đều cùng lập phiếu thu và phiếu chi mà phải thể hiện hết số tiền phải thu cũng như phải trả, trong khi đó số tiền thực thu về hoặc chi ra thì lại hoàn toàn không đúng như phiếu thu-chi đã thể hiện. Như vậy với bút toán bù trừ công nợ thì số tiền còn lại sau khi đối trừ nó sẽ giúp kế toán chỉ phải lập một phiéu thu hoặc chi mà thôi, và số tiền ấy là số tiền phản ánh đúng thực tế của nghiệp vụ thu nốt nợ hay chi trả số nợ còn lại sau khi ta đã bù trừ.
Bút toán đối trừ công nợ lên lập đồng thời với việc quyết toán dứt diểm công nợ hoặc lập vào cuối kỳ kế toán để có số dư công nợ gọn đẹp hơn khi lên báo cáo.

 

[boihoangvt]

HaiAu đã hạch toán hết giùm cho Bạn Maco rồi đó. Bạn chỉ cần ráp số vào là xong.

 

[HyperVN]

Có biên bản đối chiếu công nợ hàng tháng không, nếu có thì hạch toán theo biên bản đối chiếu, trường hợp này là chuyện bình thường mà, hàng tháng nên thống nhất số liệu giữa hai bên và xác nhận số dư công nợ, khi đó đủ căn cứ bù trừ rồi đó.

Các của Hải Âu dài dòng quá trường hợp này chỉ thực hiện khi không ký hợp đồng thôi, nếu đã có hợp đồng mua bán và chấp nhận thanh toán chậm thì bù trừ qua biên bản.

 

[boihoangvt]

HyperVN ơi : Hạch toán bù trừ chỉ trên TK công nợ thôi, chứ đâu có được hạch toán tắt bù trừ thẳng giữa công nợ với doanh thu.

 

[HyperVN]

Thì tớ cũng nói thế đó chứ, đang nói chuyện lúc nào thì tiến hành bù trừ và căn cứ bù trừ là biên bản đối chiếu giữa hai bên. Thường kế toán máy tách riêng công đoạn ghi thu trên hóa đơn và ghi thu tiền mặt: nghĩa là luôn phản ánh qua Tk công nợ mặc dù có thanh toán ngay hay thanh toán chậm. Bản chất bán hàng và thu tiền là hai nghiệp vụ kế toán tách rời: hạch toán Nợ 111/Có 511 có thể được coi là hạch toán tắt đó.

 

[maco]

Originally posted by HyperVN@Nov 10 2003, 08:14 AM
Có biên bản đối chiếu công nợ hàng tháng không, nếu có thì hạch toán theo biên bản đối chiếu, trường hợp này là chuyện bình thường mà, hàng tháng nên thống nhất số liệu giữa hai bên và xác nhận số dư công nợ, khi đó đủ căn cứ bù trừ rồi đó.

Chúng tôi chỉ làm một cách ngầm định thôi chứ không làm biên bản bao giờ, vì nếu mà làm thì không biết một ngày chúng tôi phải làm bao nhiêu biên bản đối trừ nữa?

 

[boihoangvt]

Biên bản đối chiếu công nợ chỉ thực hiện theo tháng, quý hoặc năm thôi chứ maco. Đâu ai bắt phải làm hàng ngày đâu.