Bù trừ thuế GTGT và thuế TNDN trong đơn vị HCSN

[dongtd24]

Cơ quan mình là đơn vị HCSN có thu, theo biên bản kiểm tra thuế vừa rồi, cơ quan thuế có quyết định về số tiền nộp thuế GTGT thiếu của đơn vị là 6.607.989đ, số tiền nộp thừa thuế TNDN là 13.448.447đ và mình đã làm giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước (mẫu 01/ĐNHT) theo hướng dẫn của cơ quan thuế để bù trừ từ thuế TNDN sang thuế GTGT và đã được duyệt. Mình không biết bút toán này định khoản như thế nào mong mọi người giúp đỡ.

 

[SAA]

Ðề: Bù trừ thuế GTGT và thuế TNDN trong đơn vị HCSN

nếu bù trừ giữa 2 loại thuế thì chỉ liên quan đến tài khoản 3331 - Thuế GTGT, 3334 - Thuế TNDN, bù trừ lẫn nhau và cấn trừ phần chênh lệch vào khoản nộp thuế kỳ sau hoặc làm công văn hoàn trả khoản thu này