kê thuế GTGT hàng nhập khẩu phi mậu dịch

[bibiboo1812]

Anh chị ơi cho em hỏi một chút: công ty em có nhập một lô hàng nhập khẩu phi mậu dịch có giá trị nhỏ. Trên tờ khai hải quan có ghi thuế nhưng không phải nộp thuế. Vậy khi lên bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào (mẫu 01-2/GTGT) thì có phải kê thuế bằng 0 không hay không cần kê? Hiện nay có văn bản nào quy định rõ điều này không?
Mong các anh chị có thể trả lời em sớm vì chị kế toán trưởng công ty em đang giục lắm.Hix:018:

 

[vuongthu]

Anh chị ơi cho em hỏi một chút: công ty em có nhập một lô hàng nhập khẩu phi mậu dịch có giá trị nhỏ. Trên tờ khai hải quan có ghi thuế nhưng không phải nộp thuế. Vậy khi lên bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào (mẫu 01-2/GTGT) thì có phải kê thuế bằng 0 không hay không cần kê? Hiện nay có văn bản nào quy định rõ điều này không?
Mong các anh chị có thể trả lời em sớm vì chị kế toán trưởng công ty em đang giục lắm.Hix:018:

Thế là thuế 0% hay là hàng thuộc diện không chịu thuế ?Nếu là hàng thuộc diện không chịu thuế thì mình kê vào hàng hóa dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT còn thuế 0% thì kê vào hàng hóa dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế và ghi mức thuế suất 0% như bình thường.Kê đủ để khi tổng hợp chi phí hợp lý tính thuế TNDN sẽ dễ hơn

 

[bibiboo1812]

Không bạn ơi, trên tờ khai hải quan vẫn ghi thuế. Thuế suất thuế nhập khẩu là 28%, còn thuế GTGT là 10%, nhưng lại không phải nộp thuế. Ý mình muốn hỏi là như vậy thì trên bảng kê có cần phải ghi thuế = 0 không hay không cần kê vì không phải nộp thuế nên không được khấu trừ mà? Cho mình hỏi thêm là bạn có biết văn bản nào quy định điều đó không?

 

[vuongthu]

Không bạn ơi, trên tờ khai hải quan vẫn ghi thuế. Thuế suất thuế nhập khẩu là 28%, còn thuế GTGT là 10%, nhưng lại không phải nộp thuế. Ý mình muốn hỏi là như vậy thì trên bảng kê có cần phải ghi thuế = 0 không hay không cần kê vì không phải nộp thuế nên không được khấu trừ mà? Cho mình hỏi thêm là bạn có biết văn bản nào quy định điều đó không?

ơ sao thuế GTGT 10% mà bạn lại không phải nộp thuế là thế nào?Như mình biết thì thuế GTGT đó bạn vẫn phải đến kho bạc để nộp tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu vào NSNN và căn cứ vào giấy nộp tiền để kê khai thuế GTGT được khấu trừ ở mục hàng hóa dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế cơ mà.

 

[bibiboo1812]

Bây giờ để nhập khẩu được nhanh thì đều nộp thuế trước khi nhận hàng mà, cho nên nếu lô hàng nào không phải nộp thuế thì biết ngay (việc này bên em do 1 nviên nhập khẩu đi nhận hàng và đi nộp thuế luôn mà). E đọc thông tư 32/2007/TT-BTC chỉ ghi là "Căn cứ xác định số thuế đầu vào là chứng từ nộp thuế ở hàng nhập khẩu thôi" chứ không đề cập gì đến trường hợp trên cả.

 

[vuongthu]

Bây giờ để nhập khẩu được nhanh thì đều nộp thuế trước khi nhận hàng mà, cho nên nếu lô hàng nào không phải nộp thuế thì biết ngay (việc này bên em do 1 nviên nhập khẩu đi nhận hàng và đi nộp thuế luôn mà). E đọc thông tư 32/2007/TT-BTC chỉ ghi là "Căn cứ xác định số thuế đầu vào là chứng từ nộp thuế ở hàng nhập khẩu thôi" chứ không đề cập gì đến trường hợp trên cả.

Khi nộp thuế NK hay thuế GTGT hàng nhập khẩu thì đều nộp vào tài khoản hải quan ở kho bạc nhà nước và tất nhiên là phải nộp thuế NK trước khi nhận hàng trừ trường hợp bạn xin ân hạn thuế nhưng khi nộp thuế thì đều có giấy xác nhận đã nộp tiền vào NSNN, đó chính là chứng từ hợp lệ để kê khai khấu trừ thuế đầu vào

 

[bibiboo1812]

Tất nhiên là mình biết điều đó rồi. Nhưng đây là trường hợp đặc biệt có thuế nhưng không phải nộp, mà không phải nộp thì không được khấu trừ.Thế mình mới hỏi?

 

[Ocean 13]

Ko phải nộp thì làm sao lại đòi được khấu trừ ? ===> không cần kê khai gì cả