hạch toán phí và thuế VAT tiền gửi NH

  • Thread starter HXR02
  • Ngày gửi
H

HXR02

Trung cấp
7/11/08
191
2
18
Hà Nội
Chào cả nhà. Mình mới chuyển cty mới, có NV thế này:
4/10/08 cty có phát sinh:
ký quỹ - Sổ hợp đồng bảo lãnh: 80.000.000
thuế VAT – sổ hợp đồng bảo lãnh: 18.000
phí bảo lãnh – sổ hợp đồng bảo lãnh: 180.000
mình hạch toán như sau:
Nợ TK 144: 80.000.000
Nợ TK …?: 18.000 (khoản này mình chưa biết ht vào TK nào?)
Nợ TK 642: 180.000
Có Tk 112: 80.198.000
Cả nhà chỉ giúp nhé. Thanks.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Bong05

Bong05

Bà già khó tính
6/1/07
1,923
11
38
Nam Dinh
Chào cả nhà. Mình mới chuyển cty mới, có NV thế này:
4/10/08 cty có phát sinh:
ký quỹ - Sổ hợp đồng bảo lãnh: 80.000.000
thuế VAT – sổ hợp đồng bảo lãnh: 18.000
phí bảo lãnh – sổ hợp đồng bảo lãnh: 180.000
mình hạch toán như sau:
Nợ TK 144: 80.000.000
Nợ TK …?: 18.000 (khoản này mình chưa biết ht vào TK nào?)
Nợ TK 642: 180.000
Có Tk 112: 80.198.000
Cả nhà chỉ giúp nhé. Thanks.
Hì hì! Khoản 18.000 này bạn hạch toán vào TK 133 - Thuế GTGT đc khâú trừ.
Và cuôí tháng nhớ kê hóa đơn đó vào bảng k êkhai thuế mua vào nhé!
 
H

HXR02

Trung cấp
7/11/08
191
2
18
Hà Nội
Hì hì! Khoản 18.000 này bạn hạch toán vào TK 133 - Thuế GTGT đc khâú trừ.
Và cuôí tháng nhớ kê hóa đơn đó vào bảng k êkhai thuế mua vào nhé!

Cảm ơn bạn bong05 nhé. Cho mình hỏi thêm: tất cả các khoản VAT phát sinh trong năm 2008 của việc chuyển khoản thanh toán, kế toán trước không kê khai với thuế, vậy bây giờ mình làm sổ sách thì có được đưa các khoản thuế này vào không, mà bây giờ kê khai điều chỉnh trên tờ khai thì không kịp nữa rồi vì từ tháng 1/08 đến bây giờ chua kê khai gì cả về khoản thuế trên. Mà bỏ đi cũng không được ví nó ảnh hưởng đến số dư trên TK ngân hàng. Cả nhà giúp mình trả lời sớm nha.
 
Bong05

Bong05

Bà già khó tính
6/1/07
1,923
11
38
Nam Dinh
Cảm ơn bạn bong05 nhé. Cho mình hỏi thêm: tất cả các khoản VAT phát sinh trong năm 2008 của việc chuyển khoản thanh toán, kế toán trước không kê khai với thuế, vậy bây giờ mình làm sổ sách thì có được đưa các khoản thuế này vào không, mà bây giờ kê khai điều chỉnh trên tờ khai thì không kịp nữa rồi vì từ tháng 1/08 đến bây giờ chua kê khai gì cả về khoản thuế trên. Mà bỏ đi cũng không được ví nó ảnh hưởng đến số dư trên TK ngân hàng. Cả nhà giúp mình trả lời sớm nha.
Các khoản đó bạn hạch toán luôn vào chi phí. Như ví dụ trên thì bạn hạch toán hết cả vào chi phí 198.000đ.
 
B

btklinh

Trung cấp
5/6/07
106
2
0
Hanoi
Cảm ơn bạn bong05 nhé. Cho mình hỏi thêm: tất cả các khoản VAT phát sinh trong năm 2008 của việc chuyển khoản thanh toán, kế toán trước không kê khai với thuế, vậy bây giờ mình làm sổ sách thì có được đưa các khoản thuế này vào không, mà bây giờ kê khai điều chỉnh trên tờ khai thì không kịp nữa rồi vì từ tháng 1/08 đến bây giờ chua kê khai gì cả về khoản thuế trên. Mà bỏ đi cũng không được ví nó ảnh hưởng đến số dư trên TK ngân hàng. Cả nhà giúp mình trả lời sớm nha.

Tất cả các hóa đơn từ tháng 7 trở về trước bạn ghi nhận vào chi phí. Còn những hóa đơn từ tháng 8 trở lại đây thì vẫn kê khai thuế để khấu trừ nhé
 
B

buitheduy

Cao cấp
6/11/08
268
1
16
Quy Nhon
Tất cả các hóa đơn từ tháng 7 trở về trước bạn ghi nhận vào chi phí. Còn những hóa đơn từ tháng 8 trở lại đây thì vẫn kê khai thuế để khấu trừ nhé
Tất cả hóa đơn chứng từ bạn được kê khai trong ba kỳ kê khai. Vỉ thế nếu đây là kê khai tháng 10. Thì bạn được kê khai tháng 10.9.8 còn những tháng trước đưa vào chi phí hết nha.
 
R

runggia

Guest
11/10/06
36
0
0
41
Hanoi
có bạn nào gửi tiền ở NH đầu tư, nông nghiệp ko nhỉ giúp mình với, mấy ngân hàng này chứng từ của họ ko có số HĐ, seri thì mình có được kê khai thuế khoản phí chuyển tiền ko? Như NHĐT thì họ in phí ngay trên ủy nhiệm chi luôn
 
H

Hungnisu

Sơ cấp
22/8/08
16
0
0
47
Ha noi
Bạn để vào TK133 cuối tháng kê khai vào tở khai đầu vào
 
J

jusesduc

Guest
21/7/05
17
0
1
61
TP.HCM
có bạn nào gửi tiền ở NH đầu tư, nông nghiệp ko nhỉ giúp mình với, mấy ngân hàng này chứng từ của họ ko có số HĐ, seri thì mình có được kê khai thuế khoản phí chuyển tiền ko? Như NHĐT thì họ in phí ngay trên ủy nhiệm chi luôn
Mình cũng đang có thắc mắc như bạn. Có NH ghi rõ các nội dung như một hoá đơn GTGT (ví dụ theo công văn ...../CT... ngày...). Ở đây điển hình là Techcombank, trên các chứng từ thu phí của họ đều có thể hiện tất cả nội dung cần thiết, nhưng với Vietcombank thì ...thua. Vậy kê khai vào BK 01-2 như thế nào để không bị ... khó dễ về sau? Mong các bạn chỉ giáo giúp.
 
K

khacmatkhau

Guest
9/1/09
9
0
0
ha noi
Đúng rồi đó, cty mình cũng mở tài khoản ở BIDV, muốn kê khai thuế VAT của phí giao dịch trên tờ khai HHDV đầu vào cũng không biết khai phần ký hiệu hóa đơn như thế nào vì UNC của NH đó chẳng có số seri gì cả.
 
P

phamthuthao

Guest
29/3/08
38
0
0
TP.HCM
Trời mình cũng đang stress với BIDV lắm đó. Chứng từ như thế thì chỉ có kê vào chi phí thôi chứ đưa vào thuế thì phền phức. Mình cũng có kiến nghị với BIDV rồi mà cũng k thèm đóai hòai j.Cty mình mở 2 tk. Bên SCB thì chứng từ ok. Mình kê khai khỏi lo.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA