Cách tính thuế thu nhập tạm tính như thê nào?

[moon87]

Mình t­uong chỉ tính tuong đối thôi chu

 

[moon87]

Doanh thu phải chuẩn bạn ah, còn chi phí thì gần sát

 

[xincucu]

Bạn member cho mình hỏi,cty mình cũng mới thành lập 4 tháng,cty có mua 1 máy tính nguyên giá chỉ có 9,6tr tính tiền thuế nữa là 10,6tr,vậy có đủ điều kiện đưa vào TSCD ko hay là đưa vào CCDC

 

[xincucu]

Cho mình hỏi thêm,cty chưa có DT nhưng ứng trước tiền dự án 30% và đã xuất hóa đơn thì có ghi nhận DT để làm tờ khai thuế TNDN ko bạn,Thank nhiều

 

[hue hue]

có thể được

 

[hue hue]

Cho mình hỏi thêm,cty chưa có DT nhưng ứng trước tiền dự án 30% và đã xuất hóa đơn thì có ghi nhận DT để làm tờ khai thuế TNDN ko bạn,Thank nhiều

ứng trc thì bạn chỉ coi là tạm ứng trước thôi. hoặc bạn cho vào doanh thu ghi nhận trc 3387. thế cho khỏi phải nộp thuế ngay.

 

[member0608]

máy tính này xem là TSCD rồi Bạn. Nhưng khi tính KHTS thì Bạn lấy nguyên giá đế tính nhé

 

[xincucu]

Nếu đưa vào TSCD thì phải làm bảng đăng ký khấu hao cho chi cục thuế hay sao bạn,bạn chỉ mình làm khấu hao để làm chi phí hợp lý được ko,mình lần đầu làm kt nên ko có kinh nghiệm.Thank nhieu

 

[tamnt07]

Nguyên giá có 9,6 triệu làm sao là tài sản cố định được????

 

[member0608]

Mình nhầm. Nguyên giá > 10tr mới là TSCD. Bạn down TT203-2009 về việc trích KHTS nhé. Mình ko up lên được

 

[giang3v]

cám ơn giang3v nhé !
Ah, vậy có nghĩa là trong quý khi tính chi phí, e chỉ cộng giá vốn của những hàng bán ra thôi hả ? con những hàng đã mua mà chưa bán thì chưa được tính vàao chi phí ah ?

Đúng rùi đó bạn, Còn lại Những mặt hàng nào chưa xuất bán thì bạn cứ để tồn kho,

 

[Pham Ha Vi]

công ty mình tháng 9 đi chụp hình cho khách, khách hàng ứng trước 50tr, còn lại 100tr thanh toán khi kết thúc vào tháng 10, mình chưa viết hóa đơn thì có dc tính vào doanh thu quý 3 k ạ, cái khoản này em fải định khoản thế nào,tks các bạn

 

[member0608]

Doanh thu và chi phí xem là hợp lý khi có chứng từ, hóa đơn hợp lệ. Bạn chưa xuất HĐ thì không được tính vào doanh thu Quý 3.
Bạn định khoản vậy nè:
N1111,1121
N1331
C5111: 50tr

N131
C5111: 100tr

Sau khi nhận 100tr:
N1111,1121
C131: 100tr

 

[VTM]

công ty mình tháng 9 đi chụp hình cho khách, khách hàng ứng trước 50tr, còn lại 100tr thanh toán khi kết thúc vào tháng 10, mình chưa viết hóa đơn thì có dc tính vào doanh thu quý 3 k ạ, cái khoản này em fải định khoản thế nào,tks các bạn

Chưa viết hoá đơn thì chưa tính vào DT quí 3.
Khách hàng ứng trước: N111,112/C131 (chi tiết theo KH)

Doanh thu và chi phí xem là hợp lý khi có chứng từ, hóa đơn hợp lệ. Bạn chưa xuất HĐ thì không được tính vào doanh thu Quý 3.
Bạn định khoản vậy nè:
N1111,1121
N1331
C5111: 50tr

N131
C5111: 100tr

Sau khi nhận 100tr:
N1111,1121
C131: 100tr

Lưu ý cách hạch toán.

 

[member0608]

Theo như mình nghĩ thì tổng số tiền phải thanh toán của KH là 150tr, tức là doanh thu là 150tr
KH ứng trước, tức là doanh thu đợt 1 là 50tr mà. Nếu dùng 131 là phải thu 50tr thì sao được.
N1111,1121
N1331 (không có vì chưa xuất HĐ)
C5111

 

[phuthuytot]

có bác nào làm về kế toán ngân hàng nhà nước không cho em hỏi chút xíu với !!???

 

[VTM]

Theo như mình nghĩ thì tổng số tiền phải thanh toán của KH là 150tr, tức là doanh thu là 150tr
KH ứng trước, tức là doanh thu đợt 1 là 50tr mà. Nếu dùng 131 là phải thu 50tr thì sao được.
N1111,1121
N1331 (không có vì chưa xuất HĐ)
C5111

Tham khảo:

Hạch toán kế toán theo quyết định 15

KẾT CẤU VÀ NỘI DUNG PHẢN ÁNH CỦATÀI KHOẢN 131 - PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG​

Bên Nợ:
- Số tiền phải thu của khách hàng về sản phẩm, hàng hóa, BĐS đầu tư, TSCĐ đã giao, dịch vụ đã cung cấp và được xác định là đã bán trong kỳ;
- Số tiền thừa trả lại cho khách hàng.

Bên Có:
- Số tiền khách hàng đã trả nợ;
- Số tiền đã nhận ứng trước, trả trước của khách hàng;
- Khoản giảm giá hàng bán cho khách hàng sau khi đã giao hàng và khách hàng có khiếu nại;
- Doanh thu của số hàng đã bán bị người mua trả lại (Có thuế GTGT hoặc không có thuế GTGT);
- Số tiền chiết khấu thanh toán và chiết khấu thương mại cho người mua.

Số dư bên Nợ:
Số tiền còn phải thu của khách hàng.

Tài khoản này có thể có số dư bên Có. Số dư bên Có phản ánh số tiền nhận trước, hoặc số đã thu nhiều hơn số phải thu của khách hàng chi tiết theo từng đối tượng cụ thể. Khi lập Bảng Cân đối kế toán, phải lấy số dư chi tiết theo từng đối tượng phải thu của tài khoản này để ghi cả hai chỉ tiêu bên "Tài sản" và bên "Nguồn vốn".
.....
7. Nhận tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ, ghi:
Nợ các TK 111, 112,....
Có TK 131 - Phải thu của khách hàng.

Hạch toán theo Quyết định 48 vẫn như vậy.

 

[member0608]

Chào VTM!

Có phải hợp đồng trên 20tr thì bắt buộc chuyển khoản, đúng không?
Vậy thì mình sẽ định khoản:
1. KH ứng trước 50tr:
N1121
C131: 50tr
2. Nhận 100tr:
N1121
C131: 100tr
3. Xuất HĐ:
N1121
C5111: 150tr

Như vậy đúng không?

 

[tuanhvothi]

Anh chị ơi, sẵn đây cho em hỏi luôn ? Mặc dù hơi trái chủ đề nhưng nó cũng giống câu hỏi ở trên của em .
Đó là đối với kê khai thuế VAT đầu vào trên báo cáo thuế, e cũng chỉ được ghi những mặt hàng mà em đã bán ra thôi, hay là kê hết số thuế đầu vào của các mặt hàng (đã bán và chưa bán) mà em mua trong tháng luôn ạ ?
E nghĩ chắc là cũng giống thuế TNDN. Nếu thế thì e làm sai rồi. Giờ em nộp bản điều chỉnh chắc ko sao đâu các anh chị nhỉ ? Hix, hồi đó e hỏi một chị kế toán trưởng cái này rồi mà chị trả lời lan man ở đâu đâu, cuối cùng giờ lại sai hết rồi. Ah, nhưng may cái là công ty em chỉ xuất khẩu cho nên ko phải nộp thuế VAT cho nên cũng chưa gây thất thoát nhiều cho Nhà nước hihi. Nhờ các anh chị trả lời giùm em để có sai thì e điều chỉnh ạ !

 

[xincucu]

vậy thì mình đưa vào CCDC ha,nhưng mình trích khấu hao thì có cần đăng ký với cơ quan thuế để tính vào chi phí hợp lý ko bạn member0608.
Bạn cho mình add nịck Yahoo của bạn với để có gì mình hỏi bạn trực tiếp nhanh hơn.Thank bạn nhiều