Cách giải quyết các Hóa đơn GTGT trễ hạn 3 tháng?

[hoathanh7604]

Gửi diễn đàn

Đối với những Hóa đơn GTGT đầu vào bị trễ hạn 3 tháng (theo luật là không được hoàn thuế phải không ah?) thì có cách nào giải quyết không?
Các anh chị trên diễn đàn chỉ bảo giúp em với vì những Hóa đơn này có giá trị lớn, tiền thuế cũng phải lên đến 20-30 triệu, nếu không thì em phải chịu bồi thường cho cty về số tiền thuế không được hoàn lại này.
Mong các anh chị tư vấn giúp em sớm

 

[quynhtrangone]

Những hóa đơn quá thời hạn khấu trừ thuế đầu vào thì phần thuế đó được hạch toán vào chi phí của DN bạn ạ!

 

[Bienvang]

Gửi diễn đàn

Đối với những Hóa đơn GTGT đầu vào bị trễ hạn 3 tháng (theo luật là không được hoàn thuế phải không ah?) thì có cách nào giải quyết không?
Các anh chị trên diễn đàn chỉ bảo giúp em với vì những Hóa đơn này có giá trị lớn, tiền thuế cũng phải lên đến 20-30 triệu, nếu không thì em phải chịu bồi thường cho cty về số tiền thuế không được hoàn lại này.
Mong các anh chị tư vấn giúp em sớm

Bạn đợi sang năm 2009 thì sẽ được đó, trước 6 tháng vẫn kê khai bình thường. Còn từ 2008 trở lại thì bạn k đc ke khai nữa đâu.

 

[hoathanh7604]

Neu hach toan vao chi phi DN thi co duoc gi khong ah?
Neu vay thi em co phai boi thuong tien thue do ko?

 

[minhdhvl]

Neu hach toan vao chi phi DN thi co duoc gi khong ah?
Neu vay thi em co phai boi thuong tien thue do ko?

thì DN được tăng chi phí lên đó bạn.:wall:
Chỉ k được khấu trừ thuế đvào thôi ban k phải bồi thường phần thuế đó.

 

[Ocean 13]

Gửi diễn đàn

Đối với những Hóa đơn GTGT đầu vào bị trễ hạn 3 tháng (theo luật là không được hoàn thuế phải không ah?) thì có cách nào giải quyết không?
Các anh chị trên diễn đàn chỉ bảo giúp em với vì những Hóa đơn này có giá trị lớn, tiền thuế cũng phải lên đến 20-30 triệu, nếu không thì em phải chịu bồi thường cho cty về số tiền thuế không được hoàn lại này.
Mong các anh chị tư vấn giúp em sớm

Theo luật thuế GTGT hiện tại thì ko đc khấu trừ khoản thuế đó, nhưng mà bạn xem xét xem lý do bị trễ là gì ? Chủ quan hay khách quan ?
Nếu chủ quan thì chịu, bỏ quên cũng chịu...còn vì lý do khách quan thì bạn có thể làm công văn gửi lên cq thuế nêu rõ lý do và chứng minh được đó là thực tế. Chờ cq thuế trả lời hướng dẫn.
Đã có DN vì lý do khách quan, gtrị hóa đơn cũng lớn mà Cục thuế đã chấp nhận cho họ kê khai khấu trừ theo cách đó.

 

[TINH7899]

Tiện đây các bác cho em hỏi mua hàng nhưng chưa lấy hóa đơn và sau này mình lấy hóa đơn về thì hóa đơn này có giá trị thanh toán không. (Hóa đơn này không ghi ngày bán hàng trước đó mà ghi ngày hiện tại).

 

[lananhdavi]

được chứ bạn.nếu lúc trước bạn có cập nhật khoản chi này rồi thì bổ sung thêm chứng từ vào cho đầy đủ, còn nếu chưa cập nhật khoản này thì giờ bạn có HĐ thì sẻ hoàn chỉnh chứng từ và cập nhật khoản chi này vào.

 

[Ngan Giang]

Mọi người ơi cho tôi hỏi luôn vơi: Tôi kê tờ khai thuế gtgt tháng 3 bị sai nhưng bay giờ làm sổ tôi mới phát hiện ra. Vì thế số thuế gtgt được khấu trừ giữa sổ cai và tờ khai thuế bị lệch số thuế đươc khấu trừ thực tế phải lớn hơn trong tờ khai vì thế giờ bọn mình phải nộp thuế gtgt tăng lên so với thực tế. Vậy bay giờ mình làm điều chỉnh có được không? Mình đang định xử lý như sau mọi người xem có được không nhé:Thực tế bọn mình đã nộp thuế trong tháng 11 là 25.500.000. Để cân đối với sổ thì minh chỉ hạch toán đúng số tiền 25.000.000.

 

[becom]

Mọi người ơi cho tôi hỏi luôn vơi: Tôi kê tờ khai thuế gtgt tháng 3 bị sai nhưng bay giờ làm sổ tôi mới phát hiện ra. Vì thế số thuế gtgt được khấu trừ giữa sổ cai và tờ khai thuế bị lệch số thuế đươc khấu trừ thực tế phải lớn hơn trong tờ khai vì thế giờ bọn mình phải nộp thuế gtgt tăng lên so với thực tế. Vậy bay giờ mình làm điều chỉnh có được không? Mình đang định xử lý như sau mọi người xem có được không nhé:Thực tế bọn mình đã nộp thuế trong tháng 11 là 25.500.000. Để cân đối với sổ thì minh chỉ hạch toán đúng số tiền 25.000.000.

Trong sổ sách bạn vẫn hạch toán theo đúng giá trị trên hóa đơn, chứng từ nộp NSNN, kết chuyển số dư sang tháng sau theo nguyên tắc ghi sổ. Còn sai sót trên tờ khai thì bạn làm điều chỉnh, số liệu trên tờ khai tháng sau sẽ khớp với sổ sách thôi.

 

[Ngan Giang]

Cảm ơn bạn. Nhưng tờ khai của mình bị sai từ tháng 3 cơ,liệu bay giờ làm điều chỉnh thì có được không? Chi cục thuế chỗ mình họ khắt khe lắm sợ họ lại làm khó dễ. Nếu mình nộp vào NSNN nhiều mà khi vào sổ lại ghi ít đi thì có sao không nhỉ? Như thế là có lợi cho Nhà nước ma.

 

[becom]

Cảm ơn bạn. Nhưng tờ khai của mình bị sai từ tháng 3 cơ,liệu bay giờ làm điều chỉnh thì có được không? Chi cục thuế chỗ mình họ khắt khe lắm sợ họ lại làm khó dễ. Nếu mình nộp vào NSNN nhiều mà khi vào sổ lại ghi ít đi thì có sao không nhỉ? Như thế là có lợi cho Nhà nước ma.

Nên hiểu thế này, tờ khai thuế hàng tháng là làm theo Luật thuế, nhằm khai đủ và đúng số thuế phải nộp cũng như hạn nộp. Nếu bạn khai chậm hoặc sai thì phải điều chỉnh ngay khi phát hiện sai sót, trường hợp phải nộp thêm thuế thì ngoài số tiền nộp thêm bạn còn phải nộp phạt tính theo số ngày nộp chậm. Vì vậy, nếu phát hiện sai sót lúc nào bạn nên điều chỉnh lúc đó, ko đến lúc quyết toán lại phải giải trình và số phạt sẽ còn nhiều hơn.
Còn sổ sách kế toán là bạn làm theo nguyên tắc ghi chép của Luật Kế toán, tức là căn cứ theo chứng từ, hóa đơn mà hạch toán, ko căn cứ vào tờ khai thuế để hạch toán bạn nhé.

 

[Ngan Giang]

Thực ra tôi mới vào làm ở đây mà sai sót đó do chị KTT làm bay giờ tôi phát hiện ra sự chênh lệch giữa tờ khai và sổ sách bảo với chị ấy thì chị ấy bảo không sao vì như thế có lợi cho thuế nhưng tôi thấy nó thế nào nếu như không điều chỉnh

 

[becom]

Cảm ơn bạn. Nhưng bạn cho tôi hỏi thêm với. Vì tờ khai của tôi bị sai từ tháng 3 cơ vậy bây giờ tôi làm điều chỉnh thì có sao không?Nếu tôi nộp vào NSNN nhiều mà khi vào sổ lại ghi giảm đi thì có sao không? Như thế là có lợi cho thuế ma.

Hic, tóm lại là vầy:
_ Bạn phải làm điều chỉnh.
_ Số tiền trên Giấy nộp tiền vào NSNN khác với số tiền bạn hạch toán, vậy bạn sẽ giải trình số tiền bạn hạch toán đó căn cứ từ đâu? Dù có lợi cho Thuế nhưng chứng từ với sổ sách ko khớp bạn có thể bị phạt vì làm ko đúng nguyên tắc kế toán nữa đó.

 

[HoangTrungkt]

Mình hỏi nhờ cái này với :
Hóa đơn mình đã viết cho khách hàng trong tháng 8 và đã báo cáo thuế ( dịch vụ chuyển phát nhanh ). Tháng 9 họ mới nhận được hóa đơn và báo là sai địa chỉ công ty yêu cầu mình hủy bỏ và viết tờ khác.
Tờ khai mình đã điều chỉnh giảm doanh thu và thuế vào tháng 09 rồi.
Vấn đề là bây giờ sổ sách thì mình phản ánh như thế nào cho đúng nhỉ. Sẽ ghi giảm luôn tờ số tiền trên hóa đơn trong tháng 8 hay cứ ghi bình thường rồi sang tháng 9 mới điều chỉnh giảm doan thu và ghi ngược bút toán.

 

[becom]

Mình hỏi nhờ cái này với :
Hóa đơn mình đã viết cho khách hàng trong tháng 8 và đã báo cáo thuế ( dịch vụ chuyển phát nhanh ). Tháng 9 họ mới nhận được hóa đơn và báo là sai địa chỉ công ty yêu cầu mình hủy bỏ và viết tờ khác.
Tờ khai mình đã điều chỉnh giảm doanh thu và thuế vào tháng 09 rồi.
Vấn đề là bây giờ sổ sách thì mình phản ánh như thế nào cho đúng nhỉ. Sẽ ghi giảm luôn tờ số tiền trên hóa đơn trong tháng 8 hay cứ ghi bình thường rồi sang tháng 9 mới điều chỉnh giảm doan thu và ghi ngược bút toán.

Hóa đơn xuất tháng 8 bạn vẫn hạch toán bình thường trong số sách.

Vì bạn đã làm điều chỉnh giảm khi xuất hóa đơn mới, bạn phải ghi điều chỉnh giảm nội dung hóa đơn đã hủy vào các tài khoản liên quan (511, 3331, 111, 131...), sau đó hạch toán doanh thu ghi nhận theo số hóa đơn mới (xuất trong tháng 9). Bạn cũng nên có biên bản hủy hóa đơn và thu hồi hóa đơn đã xuất nhé.
TH này, cách giải quyết thường là thu hồi hóa đơn đã xuất, làm BB hủy có chữ ký của 2 bên, sau đó xuất hóa đơn mới và ghi cụ thể thay thế cho hóa đơn số, ngày… Khi đó trên số kế toán và báo cáo, bạn chỉ ghi nội dung là “Thay thế cho hóa đơn số…, ngày…" và ko cần điều chỉnh âm các TK, hóa đơn này ko có giá trị ghi nhận doanh thu mà là hóa đơn xuất thay thế.

 

[hoathanh7604]

VD: Mình có 1 Hóa đơn tài chính đầu vào 300 tr + 30 tr tiền thuế là 330 tr.
Hóa đơn đó được lập vào tháng 7, hiện tại là cuối tháng 11 rồi, nghĩa là Hóa đơn đó đã quá 3 tháng và không được hoàn lại thuế là 30 tr. Công ty yêu cầu là mình phải bồi thường 30 tr đó.
Có người đã tư vấn mình thế này: kê hóa đơn đó vào chi phí hợp lý của Doanh nghiệp để tính thuế TNDN 330 tr, thì cty sẽ được giảm trừ thuế TNDN 28 % tức là 92tr đồng.
Mình không biết như vậy có đúng không? Và mình có làm gì đã thiệt hại đến cty không? Cách giải quyết trên có hợp lý không?
Các anh chị có thể giải thích giúp em được không ạh?

 

[vuongthu]

VD: Mình có 1 Hóa đơn tài chính đầu vào 300 tr + 30 tr tiền thuế là 330 tr.
Hóa đơn đó được lập vào tháng 7, hiện tại là cuối tháng 11 rồi, nghĩa là Hóa đơn đó đã quá 3 tháng và không được hoàn lại thuế là 30 tr. Công ty yêu cầu là mình phải bồi thường 30 tr đó.
Có người đã tư vấn mình thế này: kê hóa đơn đó vào chi phí hợp lý của Doanh nghiệp để tính thuế TNDN 330 tr, thì cty sẽ được giảm trừ thuế TNDN 28 % tức là 92tr đồng.
Mình không biết như vậy có đúng không? Và mình có làm gì đã thiệt hại đến cty không? Cách giải quyết trên có hợp lý không?
Các anh chị có thể giải thích giúp em được không ạh?

Đúng là hoá đơn tài chính mà bạn quên chưa kê khai thuế GTGT nhưng hoá đơn đó là hợp lệ thì bạn được kê khai vào chi phí hợp lý hợp lệ cả phần thuế GTGT đó để được giảm thuế TNDN là 330tr*28%=92,4tr.Đó là cách giải quyết tốt nhất nếu bạn không muốn ngồi chờ chính sách thuế mới.
Nếu bạn không quên kê thuế thì công ty bạn được khấu trừ 30tr,và số thuế TNDN giảm đi đối với khoản phí này là 300tr*28%=84tr==>thiệt hại công ty phải gánh chịu vì bạn kê thiếu là (30+84)-92,4=21.6tr

 

[hoathanh7604]

Cám ơn Vuongthu đã trả lời các vấn đề của mình cụ thể và dễ hiểu. Mình đã hiểu được vấn đề rồi.
Cám ơn diễn đàn đã chia sẻ
Xin cảm ơn

 

[ymna]

Ủa, tính toán kỳ vậy ta. Lý ra bạn phải tính thế này mới đúng :
1. HD trên bắt buộc bạn phải kê khai dù đã trễ hạn (bạn mà kg kê, kg có chi phí, Giám đốc bạn còn cho bạn lên đường sớm).
2. Số tiền thiệt hại mà công ty bạn phải chịu do kê khai trễ hạn HD này là 30T - 30T*28% = 21.6T.
Kg biết mình nghĩ vậy đúng kg ta