Hạch toán sau khi có biên bản kết luận của thanh tra thuế

[vuyen24]

Vui lòng giúp em hạch toán các bút toán điều chỉnh sau, em đang cần gấp.
Sau khi thanh tra thuê kết luận như sau:
Năm 2007
Điều chỉnh tăng lợi nhuận: 905.195.615đ
- Doanh thu tăng: 19.206.000đ
- Giảm chi phí lãi vay không hợp lý: 771.109.615đ (do phần chi phí lãi vay tương ứng với phần vốn pháp định còn thiếu)
- Giảm chi phí hỗ trợ manh tính chất quỹ: 114.880.000đ

 

[DuongThanhLan]

Theo mình chỉ chỉ cần 2 định khoản thôi.
1 điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp theo QT Nợ 632/1331
2. Điều chỉnh giảm lỗ theo QT: nợ 632/421

 

[binphuong]

Bac duyvinh oi, cho em hoi cai nay nhe.
Cty em cung vua bao cao quyet toan thue 2006+2007 thang 10/08 xong.
Em moi lam nen cung chua co kinh nghiem trong phan hach toan nay.
Bien ban quyet toan thue ghi ro
Nop thue GTGT 95328
Phat tien thue 4.931.703
Nam 2006:
tong CP KD giam 49.530.646 trong do giam CP quan ly DN 35.097.646(b gom giam CP tien luong tra cho NV ko tham gia KD 14.400.000, CP mua ve may bay 20.697.646).
Cp tai chinh giam 14.433.000 ?( CP lai vay ko phuc vu KD)
Thue TNDn tang 49.530.646, thue TNDN phai nop 13.868.580.
Nam 2007
Tong CP DK giam 176.132.248 trong do giam CO gia von giay dep do đv hach toan cao hon CP thuc te phat sinh 70.340.428.
Giam CP quan ly, tien luong tra cho NV ko tham gia KD 105.791.820.
Nam 2007 don vi hach toan lo 172.381.896 nhung doan thanh tra kiem tra chung tu CP thuc te tren so sach do dv cung cap da loai 1 so CP ko hop ly neu tren va cho ket qua DK lai 3.750.352, thue TNDN phai nop 1.050.099.

Bac duyvinh va cac bac cho em hoi em se hach toan nhu the nao voi cac CP bi loai tren? Cong so lieu cua 2 nam 2006+2007 vao de lam bao cao cho nam 2008, hay phai dieu chinh lai so lieu cua nam 2007?
Mong cac bac giup dp

 

[kqgrouphd]

Ðề: Hạch toán sau khi có biên bản kết luận của thanh tra thuế

Tại sao lại tư vấn người ta như vậy chứ hả trời???
Cty tôi vừa bị xong, bên Thuế hướng dẫn như sau:
Đã là giảm lỗ thì tương đương với tăng lãi, thì chắc chắn phải Có TK421 rồi, có 2 bút toán:
1. xác định số lỗ theo biên bản: Nợ TK 333.4/Có TK 421
2. Số lỗ không được trừ (chi phí không hợp lý bị xuất toán): Nợ TK 811/Có TK 333.4
Cuối năm khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN thì đưa khoản này vào mục chi phí không được trừ để xác định thu nhập tính thuế
OK chưa???