Trích KH TSCĐ quá quy định

[Linhdieu]

Chao cả nhà
Công ty tớ vừa bị Cục thuế TP Hà Nội xuống quyết toán lại và bị truy thu thuế 177 tr. Trong đó mình không hiểu phần TSCĐ là các bác thuế chỉ đưa ra vẻn vẹn 1 câu là " Do trích khấu hao TSCĐ quá quy định : 91 tr ( Theo QĐ 206/2003..... của BTC" Vậy với kết luận đó mình nên làm thế nào, Trích lại KHTSCĐ hay phân bổ lại.
Cả nhà giúp mình với và định khoản lại hộ mình nhé
Thanks cả nhà.

 

[KIENHUNGTA]

VD khi trích kh TSCĐ bạn đã hạch toán:
- Nợ 154; 641; 642: 200 tr
- có 214:200 tr
khi cơ quan thuế QT chỉ chấp nhận cho bạn số KH theo QD 206 là : 109 tr loại phần cp kh vượt 91 tr mình có ý kiến vầy nhé:
- ghi giảm lại số kh trích vượt 91tr (chi tiết theo từng đối tượng)
+ nợ 214: 91 tr
+ có 421: 91 tr

 

[vothiminhhien]

Ngung kh tscd

Cty em co mot xe tai tri gia 140trieu da kh duoc 70 trieu gio em muon ngung kh thi phai lam the nao cac anh chi giup em voi

 

[Hien]

Chao cả nhà
Công ty tớ vừa bị Cục thuế TP Hà Nội xuống quyết toán lại và bị truy thu thuế 177 tr. Trong đó mình không hiểu phần TSCĐ là các bác thuế chỉ đưa ra vẻn vẹn 1 câu là " Do trích khấu hao TSCĐ quá quy định : 91 tr ( Theo QĐ 206/2003..... của BTC" Vậy với kết luận đó mình nên làm thế nào, Trích lại KHTSCĐ hay phân bổ lại.
Cả nhà giúp mình với và định khoản lại hộ mình nhé
Thanks cả nhà.

Vấn đề bạn trích khấu hao không đúng QĐ 206 nhưng có đúng chuẩn mực kế toán hay không?

Nếu hạch toán không đúng theo cả 206 và chuẩn mực số 3, số 4 thì sai sót này liên quan đến cả trích khấu hao, thuế TNDN.

Nếu hạch toán đúng theo VAS 03, 04 nhưng tính thuế không theo QĐ 206 thì chỉ phát sinh sai sót về thuế TNDN.

Căn cứ vào đó bạn hạch toán sai sót theo VAS 29 và thông tư hướng dẫn. (Xin lỗi mình hơi bận nên không hướng dẫn chi tiết hơn được)>

 

[arena]

anh chị cho e hỏi, công ty e co thue tài chính trị giá 21.603.55 usd và vat: 2.081.11 usd
và mỗi tháng cty thanh toán lãi, vậy cho e hỏi trình tự định khoảng như thế nào? và e vẩn được khấu hao hàng tháng phải không a? e mới ra trường nên mấy anh chi đừng cười e, giúp e nhe anh chi.

 

[Hien]

anh chị cho e hỏi, công ty e co thue tài chính trị giá 21.603.55 usd và vat: 2.081.11 usd
và mỗi tháng cty thanh toán lãi, vậy cho e hỏi trình tự định khoảng như thế nào? và e vẩn được khấu hao hàng tháng phải không a? e mới ra trường nên mấy anh chi đừng cười e, giúp e nhe anh chi.

Về hạch toán: Bạn xem cuốn chế độ kế tóan DN, phần tài khoản 212.
TSCĐ thuê tài chính được tính khấu hao như TSCĐ thuộc sở hữu của DN.