kê khai khấu trừ thuế GTGT

[vuongthu]

Các anh chị cho em hỏi: thời hạn kê khai hoá đơn để khấu trừ thuế GTGT đầu vào là 3 tháng nhưng nếu hóa đơn phát sinh vào tháng 11, 12 năm nay thì có được kê khai vào năm sau không? Nếu kê khai như thế có phải là đã sai nguyên tắc đúng kỳ phát sinh của các khoản phí này ==> hay là phải loại những khoản phí này ra đây?:005:

 

[NTAC]

Các anh chị cho em hỏi: thời hạn kê khai hoá đơn để khấu trừ thuế GTGT đầu vào là 3 tháng nhưng nếu hóa đơn phát sinh vào tháng 11, 12 năm nay thì có được kê khai vào năm sau không? Nếu kê khai như thế có phải là đã sai nguyên tắc đúng kỳ phát sinh của các khoản phí này ==> hay là phải loại những khoản phí này ra đây?:005:

Hoá đơn của năm nào thì phải hạch toán vào năm đó cho phù hợp với kỳ kế toán, doanh thu và chi phí.... vì vậy HD tháng 11,12 bạn kê khai vào năm nay là tốt nhất.

 

[vuongthu]

Hoá đơn của năm nào thì phải hạch toán vào năm đó cho phù hợp với kỳ kế toán, doanh thu và chi phí.... vì vậy HD tháng 11,12 bạn kê khai vào năm nay là tốt nhất.

Tất nhiên là chẳng ai muốn hạch toán nhầm kỳ cho rắc rối ra cả nhưng lỡ như những hoá đơn bỏ sót vào tháng 11, 12 thì sẽ phải xử lý thế nào cơ mà? Bỏ không khai thì hoài mà không bỏ thì......
Mà lỡ kê sang năm sau có đúng luật? Theo luật thuế GTGT thì được kê trong 3 tháng tiếp( có nói gì đến niên độ đâu?) Nhưng theo nguyên tắc về kỳ kế toán có lẽ là không ổn ==> Các bác kiểm toán sẽ nói sao nếu mình kê hoá đơn kiểu này sang năm sau đây?

 

[ymna]

Không sao đâu bạn ơi, chuyện bình thường thôi mà, bạn cứ kê khai đi nếu HD của bạn còn trong thời hạn được kê khai khấu trừ VAT. Với những công ty xây dựng thì HD đưa về trễ là rất bình thường, thậm chí cả bảng lương công nhân cũng thế nên kg ảnh hưởng gì đến việc hạch toán cả. Còn về kiểm toán nếu CP đó là hợp lý hợp lệ thì kg việc gì phải ngại các bác í cả.