chỉnh sửa sổ sách kế toán

[saigon2007]

chào cả nhà,
mọi người cho mình hỏi 1 chút xíu.
Cty mình làm về TM năm 2007 cty đã làm BCTC và nộp, cuối năm theo BC lỗ hơn 100triệu, trên thuế họ thấy lỗ nhiều họ kiểm tra và loại ra chi phí và xác định lại doanh thu ( giống như quyết toán vậy) do đó số lỗ năm 2007 của cty mình chỉ còn hơn 30triệu thôi, cụ thể: ( CCT đã ra quyết định)
tháng 8/2008 kiểm tra.
- CPQL bị loại: khỏang 60triệu ( trong đó có 30triệu là tiền lương và cp trả trước ngắn hạn mình phân bổ theo tháng để đưa vào CP cũng bị loại : 8triệu)
- CP BH bị loại: 2triệu
- CP thuế VAT bị loại: 1,2tr ( cái này mình bị truy thu thuế và đã nộp cả nộp phạt nữa)
- xác định lại doanh thu do đó DT tăng thêm so với BC 24tr VAT 2,4tr ( VAT đã nộp phạt và truy thu)
sang đến năm nay mình phải chỉnh sửa số sách nhu thế nào vậy các bạn, có bạn nào đã rơi vào trường hợp này rồi chỉ dùm mình với
Xin cảm ơn mọi người.

 

[saigon2007]

sao không ai trả lời dùm mình xíu vậy nè.
mọi người ơiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii

 

[Thuyptt]

chào cả nhà,
mọi người cho mình hỏi 1 chút xíu.
Cty mình làm về TM năm 2007 cty đã làm BCTC và nộp, cuối năm theo BC lỗ hơn 100triệu, trên thuế họ thấy lỗ nhiều họ kiểm tra và loại ra chi phí và xác định lại doanh thu ( giống như quyết toán vậy) do đó số lỗ năm 2007 của cty mình chỉ còn hơn 30triệu thôi, cụ thể: ( CCT đã ra quyết định)
tháng 8/2008 kiểm tra.
- CPQL bị loại: khỏang 60triệu ( trong đó có 30triệu là tiền lương và cp trả trước ngắn hạn mình phân bổ theo tháng để đưa vào CP cũng bị loại : 8triệu)
- CP BH bị loại: 2triệu
- CP thuế VAT bị loại: 1,2tr ( cái này mình bị truy thu thuế và đã nộp cả nộp phạt nữa)
- xác định lại doanh thu do đó DT tăng thêm so với BC 24tr VAT 2,4tr ( VAT đã nộp phạt và truy thu)
sang đến năm nay mình phải chỉnh sửa số sách nhu thế nào vậy các bạn, có bạn nào đã rơi vào trường hợp này rồi chỉ dùm mình với
Xin cảm ơn mọi người.

Làm lại Báo cáo tài chính theo số dư cuối kỳ mà thuế đã quyết toán, rồi lấy số dư đó chuyển qua đầu năm 2008 thôi.

 

[saigon2007]

Làm lại Báo cáo tài chính theo số dư cuối kỳ mà thuế đã quyết toán, rồi lấy số dư đó chuyển qua đầu năm 2008 thôi.

cái này mình hỏi thầy giáo mình thầy nói không được làm như vậy bạn àh, mà vẫn phải lấy số dư theo báo cáo cũ rồi làm dịnh khỏan lại phần chi phí loại ra đó theo ngày tháng ra quyết định của thuế ( trong khi tháng 8/2008 thuế mới ra quyết định mà). trường hợp làm lại báo cáo chỉ khi báo cáo đó chưa ra quyết định loại chi phí thôi. cho nên mình không biết phải làm thế nào nữa. mong mọi ngươi chỉ dùm, mà mình nói mình làm lại cái mới của năm 2007 để nôp lại cho thuế thì họ nói không cần là sao.

 

[duyvinh]

To Saigon2007: Em xem link này xem giúp được gì không nhé!
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=55733

 

[saigon2007]

To Saigon2007: Em xem link này xem giúp được gì không nhé!
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=55733

cảm ơn bạn, nó cũng giúp mình được 1 phần nào đó, nhưng mình còn thắc mắc 1 chút khi tăng doanh thu tức lá tăng thuế VAT nhưng khổ nỗi đối với cty mình ngoài khỏan thuế tăng thêm đó còn có khỏan thuế bị truy thu bằng đúng với số thuết ăng thêm đó + phạt chậm nộp là 0.05%/ngày tất cả số thuế này mình đã nộp mà theo nhu tình huống kia thì chỉ nộp 33311 tăng thêm theo doanh thu thôi, vậy còn phần bị truy thu và phạt giờ mình định khoản sao và phần chi phí bị loại ra nữa trong đó cũng có thuế VAT ( đầu vào) bị loại mình cũng đã nộp và cả nộp phạt nữa, mình định khỏan sao cho hợp lý, mình hỏi CQT thuế phần nộp tiền thuế đó mình tính sao họ nói không được tính vào chi phí. vậy là sao. có ai chỉ cho mình biết không.
vì giờ mình đồng ý với thuế là số tiền thuế đó không được tính ( chính xác là không được hạch toán) vậy ở trên mình xác định doanh thu tăng thêm có thuế thì mình nộp thuê rồi tất cả đều trong 1 biên lai nộp tiền vậy mình chỉ hạch toán số tiền thuế nộp tăng theo doanh thu đó được không. ai có ý kiến cho mình biết với.

 

[buitheduy]

chào cả nhà,
mọi người cho mình hỏi 1 chút xíu.
Cty mình làm về TM năm 2007 cty đã làm BCTC và nộp, cuối năm theo BC lỗ hơn 100triệu, trên thuế họ thấy lỗ nhiều họ kiểm tra và loại ra chi phí và xác định lại doanh thu ( giống như quyết toán vậy) do đó số lỗ năm 2007 của cty mình chỉ còn hơn 30triệu thôi, cụ thể: ( CCT đã ra quyết định)
tháng 8/2008 kiểm tra.
- CPQL bị loại: khỏang 60triệu ( trong đó có 30triệu là tiền lương và cp trả trước ngắn hạn mình phân bổ theo tháng để đưa vào CP cũng bị loại : 8triệu)
- CP BH bị loại: 2triệu
- CP thuế VAT bị loại: 1,2tr ( cái này mình bị truy thu thuế và đã nộp cả nộp phạt nữa)
- xác định lại doanh thu do đó DT tăng thêm so với BC 24tr VAT 2,4tr ( VAT đã nộp phạt và truy thu)
sang đến năm nay mình phải chỉnh sửa số sách nhu thế nào vậy các bạn, có bạn nào đã rơi vào trường hợp này rồi chỉ dùm mình với
Xin cảm ơn mọi người.

Theo đường link của duy vinh thì chắc là bạn đã biết cách định khoản phần xuất toán về chi phí rồi, bây giờ tôi sẽ chỉ cách để bạn định khoản phần xuất toán thuế VAT nhé.
- CP thuế VAT bị loại: 1,2tr ( cái này mình bị truy thu thuế và đã nộp cả nộp phạt nữa)
Cái này bạn không nên gọi là chi phí thuế VAT mà gọi là VAT bị loại vì không đủ điều kiện để khấu trừ. Khi VAT bị loại thì thuế VAT đầu ra phải nộp tăng lên phần này định khoản.
Nợ 811
Có 3331 1.2tr
Đúng ra nếu phần này bạn thực hiện đúng thì bạn được tính vào chi phí tuy nhiên bạn đã thực hiện sai nên thuế sẽ không chấp nhận cho bạn tính vào chi phí phần này nữa. Cuối năm loại nó ra khỏi chi phí hợp lý. (đây là suy luận của tôi tuy nhiên bạn hỏi lại bên CCT rằng phần thuế GTGT bị truy thu của năm đó thì năm nay minh có được tính vào chi phí hợp lý khoản bị truy thu này hay không nếu họ trả lời không thì loại khỏi chi phí hợp lý, còn nếu họ trả lời được thì cuối năm đừng loại nó ra)

Khi nộp
Nợ 3331 1.2tr
Có 111.112 1.2Tr
Phần phạt thuế định khoản như sau
Nợ 811 (loại ra khỏi chi phí hợp lý vào cuối năm)
Có 3339 phản ánh số bị phạt
Khi nộp
Nợ 3339
Có 111.112
- xác định lại doanh thu do đó DT tăng thêm so với BC 24tr VAT 2,4tr ( VAT đã nộp phạt và truy thu). Vì doanh thu do xác định lại tăng làm cho lãi tăng 24tr lên định khoản
Bạn không nói nguyên nhân cho việc tăng lên này nên khó chỉ dẫn cho bạn được (Nhưng tôi đưa ra giả định doanh thu tăng lên là do bạn chưa ghi nhận doanh thu đã đủ điều kiện ghi vào sổ sách)
Trong trường hợp này bạn định khoản như sau
Nợ 131 26.4 tr
Có 3331 2.4tr
Có 4212 24tr

Khi nộp thuế
Nợ 3331 2.4 tr
Có 111.112 2.4 tr
Khoản phạt
Nợ 811 (loại ra khỏi chi phí hợp lý vào cuối năm tài chính)
Có 3339
Khi nộp
Nợ 3339
Có 111.112
Và nhớ là điều chỉnh tờ khai thuế GTGT để cho sổ sách khớp với tờ khai thuế nha.
Bạn cứ định khoản như minh đã hướng dẫn sẽ giải quyết được vấn đề. Nhơ mời mình uống cà fê nhé. He he

 

[Dieu1]

CHo em xen vào đây 1 tẹo nhờ mấy bác giúp cho,
cho em hỏi đứng ở vai trò là 1 trưởng phòng tương đương gần như là giám đốc 1 doanh nghiệp nhỏ, mình muốn kiểm tra chứng từ theo 1 trình tự như thế nào được ko ạh, mới đầu nên hơi bỡ ngỡ! thank!

 

[nguyen1987]

CHo em xen vào đây 1 tẹo nhờ mấy bác giúp cho,
cho em hỏi đứng ở vai trò là 1 trưởng phòng tương đương gần như là giám đốc 1 doanh nghiệp nhỏ, mình muốn kiểm tra chứng từ theo 1 trình tự như thế nào được ko ạh, mới đầu nên hơi bỡ ngỡ! thank!

Theo như mình thì cần xem lại tất cả sổ lớn trước, ví dụ như BCTC, Sổ các cái TK chi phí, doanh thu...Xem lại tất cả số dư có phù hợp không? Nếu đầy đủ thì bạn nên tiếp tục xem chi tiết từng tài khoản chi tiết, như công nợ phải thu của từng cty. Như cty của mình sếp muốn kiểm trả thì lấy người bự ra hỏi trước sau đó lại nhỏ dần, và cuối cùng là xem tập hợp của tất cả có đúng hay không thôi. Nhưng bên mình còn đặc biệt nửa là xem phần thu chi mà k có hợp lý là sếp quan tâm nhất.
có gì mong chỉ giáo thêm.
Cảm ơn.

 

[saigon2007]

Theo đường link của duy vinh thì chắc là bạn đã biết cách định khoản phần xuất toán về chi phí rồi, bây giờ tôi sẽ chỉ cách để bạn định khoản phần xuất toán thuế VAT nhé.
- CP thuế VAT bị loại: 1,2tr ( cái này mình bị truy thu thuế và đã nộp cả nộp phạt nữa)
Cái này bạn không nên gọi là chi phí thuế VAT mà gọi là VAT bị loại vì không đủ điều kiện để khấu trừ. Khi VAT bị loại thì thuế VAT đầu ra phải nộp tăng lên phần này định khoản.
Nợ 811
Có 3331 1.2tr
Đúng ra nếu phần này bạn thực hiện đúng thì bạn được tính vào chi phí tuy nhiên bạn đã thực hiện sai nên thuế sẽ không chấp nhận cho bạn tính vào chi phí phần này nữa. Cuối năm loại nó ra khỏi chi phí hợp lý. (đây là suy luận của tôi tuy nhiên bạn hỏi lại bên CCT rằng phần thuế GTGT bị truy thu của năm đó thì năm nay minh có được tính vào chi phí hợp lý khoản bị truy thu này hay không nếu họ trả lời không thì loại khỏi chi phí hợp lý, còn nếu họ trả lời được thì cuối năm đừng loại nó ra)

Khi nộp
Nợ 3331 1.2tr
Có 111.112 1.2Tr
Phần phạt thuế định khoản như sau
Nợ 811 (loại ra khỏi chi phí hợp lý vào cuối năm)
Có 3339 phản ánh số bị phạt
Khi nộp
Nợ 3339
Có 111.112
- xác định lại doanh thu do đó DT tăng thêm so với BC 24tr VAT 2,4tr ( VAT đã nộp phạt và truy thu). Vì doanh thu do xác định lại tăng làm cho lãi tăng 24tr lên định khoản
Bạn không nói nguyên nhân cho việc tăng lên này nên khó chỉ dẫn cho bạn được (Nhưng tôi đưa ra giả định doanh thu tăng lên là do bạn chưa ghi nhận doanh thu đã đủ điều kiện ghi vào sổ sách)
Trong trường hợp này bạn định khoản như sau
Nợ 131 26.4 tr
Có 3331 2.4tr
Có 4212 24tr

Khi nộp thuế
Nợ 3331 2.4 tr
Có 111.112 2.4 tr
Khoản phạt
Nợ 811 (loại ra khỏi chi phí hợp lý vào cuối năm tài chính)
Có 3339
Khi nộp
Nợ 3339
Có 111.112
Và nhớ là điều chỉnh tờ khai thuế GTGT để cho sổ sách khớp với tờ khai thuế nha.
Bạn cứ định khoản như minh đã hướng dẫn sẽ giải quyết được vấn đề. Nhơ mời mình uống cà fê nhé. He he

cảm ơn bạn nhiều nha! cái gì chứ mời bạn uống cafe thi đơn giản mà, bạn ở đâu vậy cho mình số fone đi. nếu bạn ở SG thì có thể hẹn bạn bất cứ lức nào chứ, còn nếu ở ngoài bắc thì phải tết mình mới ra bắc, vậy nha bạn

 

[duyvinh]

CHo em xen vào đây 1 tẹo nhờ mấy bác giúp cho,
cho em hỏi đứng ở vai trò là 1 trưởng phòng tương đương gần như là giám đốc 1 doanh nghiệp nhỏ, mình muốn kiểm tra chứng từ theo 1 trình tự như thế nào được ko ạh, mới đầu nên hơi bỡ ngỡ! thank!

Bạn không nói rõ là trưởng phòng gì (kế toán hay kỹ thuật hay kinh doanh) nên không hiểu bạn có kiến thức tài chính - kế toán nhiều không? nên tôi đưa ra phương án cho người không biết nhiều về kế toán cũng như ít thời gian:
Sử dụng một số nội dung trong kế toán quản trị, bởi vì nếu xem trên BCTC, sổ sách kế toán.. thì hầu như đã được chê bản rồi, hay không thực tế và kịp thời cho quản lý, bởi BCTC lập theo quý, năm chứ thời gian đâu mà lập theo tháng, cả sổ sách nữa.
Vậy nên: bạn nên quản lý ở 3 lĩnh vực chính: 1 là Công nợ, 2 là doanh thu và bán hàng, 3 là các nguồn thu- chi. Theo đó các tài khoản kế toán rắc rối sẽ bị thay đổi bằng lời, con số sẽ biết nói, nói nhanh và chính xác hơn. Cụ thể:
1. Yêu cầu kế toán lập Báo cáo Công nợ (nợ phải thu, nợ phải trả) chi tiết cho từng khách hàng và tiến độ hay thời hạn kèm theo khả năng thu hồi nợ.
2. Yêu cầu báo cáo doanh thu- công tác bán hàng (nếu có) chi tiết
3. Báo cáo thu -chi trong tháng (chi tiết và có thuyết minh)- cái này bạn sẽ cần để kiểm tra chứng từ như bạn muốn, chẳng hạn bạn thấy chi tạm ứng cho nhân viên đột xuất lớn quá, bạn yêu cầu xem chứng từ giải trình nội dung tạm ứng. Hay khảon chi điện thoại nhiều hơn tháng trước trong khi doanh thu vẫn thế, bạn yêu cầu xem chứng từ và bảng kê điện thoại...
4. Có những đơn vị chuyên nghiệp hơn sẽ lập biểu đồ so sánh giá trị tương đối và tuyệt đối nữa.. nhưng trước hết hãy áp dụng 3 phương pháp đầu.
Đó! đó là cách quản lý của người không biết về tài chính nhiều. Các ông Giám đốc nhiều việc nên theo những cách này hoặc giao cho thư ký, kiểm toán nội bộ... thì kế toán chắc ít đất để "phạm sai lầm"...