Kê hàng hoá dùng chung , dùng riêng cho XSKD trên bảng kê mua vào như thế nào?

[Phan Thị LệDung]

Trên bảng kê đầu vào của tờ khai thuế GTGT có các mục:
1.Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế
2.Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế
3.Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế
Lâu nay mình làm theo ý mình. Nhưng bây giờ mình thấy có người làm khác mình , nên mình phân vân , không biết mình làm sai hay người ta làm sai. Cách kê trên bảng vê mua vào của mình như sau:
* Các hàng hoá, dịch vụ nào dùng trực tiếp cho việc SXKD như : các hoá đơn mua hàng hoá, các hoá đơn mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ dùng để sản xuất, các hoá đơn vận chuyễn có liên quan đến giá trị hàng hoá, các hoá đơn nhận hàng hoá khuyến mãi của nhà cung cấp, .... mình kê và mục :1.Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế hoặc mục : 2.Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế
* Các hàng hoá, dịch vụ nào liên quan đến chi phí nhưu chi phí quản lý, bán hàng, như : các hoá đơn cước điện thoại, điện nước, bảo hiểm tài sản, đăng kiểm, tiếp khách , xăng dầu cho hoạt động bán hàng,, hoá đơn quảng cáo, các hoá đơn mua nguyên vật liệu, hoá đơn mua vật tư sửa chữa xe tải (dùng để chở hàng đi bán) , .... mình kê và mục: 3.Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế
Cách làm của mình như vậy có sai không?

 

[NPT]

1.Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế

dùng riêng là không chung.D

2.Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế

Giống câu 1.D

3.Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế

Vừa có chung vừa có riêng.D
Ví dụ 1:
Em mua 1 tấn nguyên vật liệu về sản xuất ra giấy để đóng sách giáo khoa( cái này không chịu thuế) và giấy phục vụ văn phòng phẩm( cái này chịu thuế), nhưng em không biết được 1 tấn NVL này tiêu hao hết bao nhiêu cho giấy đóng sách giáo khoa và giấy văn phòng.Đầu vào em kê vào dùng chung cho chịu thuế và không chịu thuế.
Ví dụ2:
Em mua 1 tấn phân bón về phục vụ cho bón cây nông nghiệp 0.5tấn,( cái này đầu ra sản phẩm nông nghiệp không chịu thuế) thì em kê vào dùng riêng cho không chịu thuế.
05 tấn còn lại đem đi bán( cái này chịu thuế) thì kê dùng riêng cho chịu thuế.
Ví dụ thêm 1 cái nữa cho dễ hiểu:
Mua bột về vừa sx bánh mỳ( chịu thuế) và vừa sx chân tay giả( không chịu thuế) nhưng không biết bao nhiêu ký bột cho bánh mỳ và bao nhiêu ký cho chân tay giả thì kê vào dùng chung.D:014:

 

[AN HI]

Cty mình đăng ký kinh doanh vừa có san lấp mặt bằng, môi giới nhà đất, tư vấn thiết kế...vừa có bán cafe, điểm tâm. Thời gian đầu có doanh thu về san lấp mặt bằng, nhưng hiện nay chỉ có cafe giải khát, điểm tâm mà thôi.
Như vậy khi có hóa đơn đầu vào như thực phẩm, nước ngọt, thuốc, chi phí điện nước...mình cho vào mục 3: Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế được không bác NPT? Mình vẫn dùng như vậy nhưng lại hoang mang wá
Cảm ơn bác nhiều

 

[AN HI]

Và những Hóa đơn đầu vào không có thuế GTGT mình cho vào mục 2:Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế, vậy có ổn không hở bác?

 

[nofear]

Trong phần mềm HTKK có hướng dẫn đó bạn.
Mở phần mềm lên -> Trợ giúp -> Nội dung hướng dẫn -> Hướng dẫn sử dụng các chức năng kê khai.

 

[AN HI]

Cảm ơn bạn. Mình mới tập tành làm báo cáo thuế và cũng mới sử dụng phần mềm 1.3.1 nên "chưa nghịch" nhiều

Chúc bạn vui