Kế toán tiền mặt: Chi tiền theo bảng kê

[Phuongkt85]

Cty em có xưởng sx tại VP, em lam kế toán ở văn phòng tại Hà Nội. Hàng tháng em nhận số liệu gửi từ xưởng lên để hạch toán. Em có 1 vài thắc mắc rất mong các anh, chị giúp em. Tại văn phòng em nhận đc 1 phiếu chi nội dug là :ngày 4/10/08, A T tạm ứng 40 triệu để mua nguyên liệu. Em hạch toán: N141/ C111. Đến cuối tháng em nhận đc 1 bảng kê thu chi ở xưởng như sau: 5/10, a T nộp vào quỹ 40 triệu, và kê các khoản chi cho mua NVL, chi thanh toán khác ở xưởng v.v..Vậy em phải hạch toán thế nào để phản ánh cái bảng kê ở xưởng. Các khoản chi em ghi C141 hay C111. Em có phải hạch toán nghiệp vụ nộp 40trieeuj vào quỹ kia nữa ko? Giup em với, em mới ra trường đi làm!

 

[datdaigia]

Cty em có xưởng sx tại VP, em lam kế toán ở văn phòng tại Hà Nội. Hàng tháng em nhận số liệu gửi từ xưởng lên để hạch toán. Em có 1 vài thắc mắc rất mong các anh, chị giúp em. Tại văn phòng em nhận đc 1 phiếu chi nội dug là :ngày 4/10/08, A T tạm ứng 40 triệu để mua nguyên liệu. Em hạch toán: N141/ C111. Đến cuối tháng em nhận đc 1 bảng kê thu chi ở xưởng như sau: 5/10, a T nộp vào quỹ 40 triệu, và kê các khoản chi cho mua NVL, chi thanh toán khác ở xưởng v.v..Vậy em phải hạch toán thế nào để phản ánh cái bảng kê ở xưởng. Các khoản chi em ghi C141 hay C111. Em có phải hạch toán nghiệp vụ nộp 40trieeuj vào quỹ kia nữa ko? Giup em với, em mới ra trường đi làm!

bạn hạch toán đảo nhận lại số tiền 40tr đồng! Rồi sau đó thêm các nghiệp vụ phát sinh liên quan!
thân

 

[Thamht]

Tại văn phòng em nhận đc 1 phiếu chi nội dug là :ngày 4/10/08, A T tạm ứng 40 triệu để mua nguyên liệu. Em hạch toán: N141/ C111. Đến cuối tháng em nhận đc 1 bảng kê thu chi ở xưởng như sau: 5/10, a T nộp vào quỹ 40 triệu, và kê các khoản chi cho mua NVL, chi thanh toán khác ở xưởng v.v..Vậy em phải hạch toán thế nào để phản ánh cái bảng kê ở xưởng. Các khoản chi em ghi C141 hay C111. Em có phải hạch toán nghiệp vụ nộp 40trieeuj vào quỹ kia nữa ko? Giup em với, em mới ra trường đi làm!

Cuối tháng bạn nhận được bảng kê thu chi nhưng có chi không, hay chỉ thu thôi? Nếu chỉ có thu thì tức là anh T đó hoàn trả 100% tiền tạm ứng mua vật tư, còn số NVL mà anh đó kê ra (đã về nhập kho) thì mua chưa thanh toán cho nhà cung cấp.

Nhưng theo câu của bạn thì không phải anh T nộp trả tiền 40 triệu mà chi là 1 con số sau khi trừ đi tiền mua NVL + thanh toán khác ở xưởng.
Nếu đúng, bạn hạch toán như sau:

Nợ TK 152: số tiền NVL
Nợ TK 133: nếu đã có hóa đơn & hàng chịu thuế VAT
Nợ TK 627, ...: số tiền chi ở phân xưởng
Nợ TK 111: số tiền hoàn trả quỹ
Có TK 141: Tổng tiền tạm ứng

 

[Hungnisu]

N111/C141:40tr N155/C141:100tr

 

[Thamht]

Cty em có xưởng sx tại VP, em lam kế toán ở văn phòng tại Hà Nội. Hàng tháng em nhận số liệu gửi từ xưởng lên để hạch toán. Em có 1 vài thắc mắc rất mong các anh, chị giúp em. Tại văn phòng em nhận đc 1 phiếu chi nội dug là :ngày 4/10/08, A T tạm ứng 40 triệu để mua nguyên liệu. Em hạch toán: N141/ C111. Đến cuối tháng em nhận đc 1 bảng kê thu chi ở xưởng như sau: 5/10, a T nộp vào quỹ 40 triệu, và kê các khoản chi cho mua NVL, chi thanh toán khác ở xưởng v.v..Vậy em phải hạch toán thế nào để phản ánh cái bảng kê ở xưởng. Các khoản chi em ghi C141 hay C111. Em có phải hạch toán nghiệp vụ nộp 40trieeuj vào quỹ kia nữa ko? Giup em với, em mới ra trường đi làm!

N111/C141:40tr N155/C141:100tr

Botay với câu trả lời này!
Lấy đâu ra 155 hả bạn?
Mà người ta tạm ứng 40 triệu cơ mà? Sao mà hoàn nhiều thế?

 

[trinhtrong]

Cty em có xưởng sx tại VP, em lam kế toán ở văn phòng tại Hà Nội. Hàng tháng em nhận số liệu gửi từ xưởng lên để hạch toán. Em có 1 vài thắc mắc rất mong các anh, chị giúp em. Tại văn phòng em nhận đc 1 phiếu chi nội dug là :ngày 4/10/08, A T tạm ứng 40 triệu để mua nguyên liệu. Em hạch toán: N141/ C111. Đến cuối tháng em nhận đc 1 bảng kê thu chi ở xưởng như sau: 5/10, a T nộp vào quỹ 40 triệu, và kê các khoản chi cho mua NVL, chi thanh toán khác ở xưởng v.v..Vậy em phải hạch toán thế nào để phản ánh cái bảng kê ở xưởng. Các khoản chi em ghi C141 hay C111. Em có phải hạch toán nghiệp vụ nộp 40trieeuj vào quỹ kia nữa ko? Giup em với, em mới ra trường đi làm!

Với câu hỏi của bạn, có thể được hiểu và hạch toán như sau:
- Ngày 04/10/08 chi tạm ứng cho anh T 40 tr, hạch toán: N141/C1111
- Ngày 05/10/08 thu hoàn tạm ứng từ anh T 40 tr, hạch toán: N1111/C141
đồng thời làm các phiếu chi thanh toán lại cho anh T các khoản chi phí đã phát sinh tại phân xưởng:
- Chi mua NVL: N152, N133 (nếu có hóa đơn GTGT)/ C1111
- Chi phí khác ở phân xưởng: N154/C1111
Cách làm này cũng được nhưng nó không phản ánh đúng tính chất các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Bạn có thể làm theo ý kiến của bạn Thamht đã post nhưng chú ý: nếu công ty bạn sử dụng hệ thống TK theo QD48 thì thay TK 627 bằng TK 154

 

[minapilow]

Cty em có xưởng sx tại VP, em lam kế toán ở văn phòng tại Hà Nội. Hàng tháng em nhận số liệu gửi từ xưởng lên để hạch toán. Em có 1 vài thắc mắc rất mong các anh, chị giúp em. Tại văn phòng em nhận đc 1 phiếu chi nội dug là :ngày 4/10/08, A T tạm ứng 40 triệu để mua nguyên liệu. Em hạch toán: N141/ C111. Đến cuối tháng em nhận đc 1 bảng kê thu chi ở xưởng như sau: 5/10, a T nộp vào quỹ 40 triệu, và kê các khoản chi cho mua NVL, chi thanh toán khác ở xưởng v.v..Vậy em phải hạch toán thế nào để phản ánh cái bảng kê ở xưởng. Các khoản chi em ghi C141 hay C111. Em có phải hạch toán nghiệp vụ nộp 40trieeuj vào quỹ kia nữa ko? Giup em với, em mới ra trường đi làm!

Vậy bạn có thể cho mình hỏi, dưới xưởng của bạn là hình thức kế toán sử dụng là gì? nếu là hình thức báo sổ (hạch toán phụ thuộc), tại sao ở xưởng bạn lại có thể lên bảng kê thu chi? xưởng của bạn có kế toán (vấn đề nằm ở chỗ này)? Bạn phải cho mình biết cụ thể những điều mình liệt kê thì mình mới có thể trả lời cho bạn một cách chính xác được. Vì đơn vị mình cũng có một vài trường hợp tương tự như thế.
Thân chào nhé!

 

[TINH7899]

Vấn đề mà bạn đưa ra ở đây tôi thấy mỗi người đều có một kết quả cho bạn. Bạn lại là một kế toán mới ra trường. Quả thật hơi khó để cho bạn có thể tham khảo. Trong trường hợp này, theo tôi nghĩ thì dưới xưởng của bạn cũng có bộ phận kế toán và tổ chức công tác kế toán tại xưởng. Vậy bạn nên tham khảo hình thức kế toán đối với các đơn vị phụ thuộc. Vì mỗi người hiểu theo một ý khác nhau nên bạn cần tham khảo ý kiến của các SMOD, MOD hoặc bạn nên nêu rõ hơn nữa (càng chi tiết càng tốt) thì các thành viên sẽ giúp bạn được tốt hơn.
Thân!

 

[hoaiphong99]

Nếu ở xưởng bạn có kế tóan thì kế tóan xưởng sẽ bút toán các nghiệp vụ này, bạn theo dõi số dư các tàikhoản và kiểm soát lại chứng từ thu chi cho đúng chế độ thôi.
Còn nếu ở xưởng chỉ làm động tác cập nhật thôi, Thì bạn phải hạch toán. Trong trường hợp của bạn A đã tạm ứng 40triệu (N141/C111), sau đó ông A trả lại 40triệu (N111/C141) như vậy là cân rồi không nợ nần gì nhau, nhưng đồng thời ông A có chứng từ đầu vào nguyên vật liệu (vụ này hay đây tức là ông A đang cho xưởng mượn tiền or ông A đang nợ của ai đó) Bạn phải phân biệt được ông A đang cho mượn tiền hay mua nợ của ai để bút toán cho phù hợp.
Nếu ông A cho mượn tiền thì: N152, 133.../ C111 chi tiền trả lại ông A
Nếu ông A mua nợ của ai đó: N152, 133.../ C331 Khi nào họ đòi thì trả

Riêng trương hợp ở đơn vị mình thì xưởng cũng có giữ một số tiền để phục vụ kịp sản xuất nhưng tất cả các chứng từ thu chi đều do trên cty làm, nên toàn bộ kế toán cty phải làm hết (coi như cho xưởng tạm ứng trước một số tiền và thanh toán bằng các chứng từ chi phí...)

 

[Phuongkt85]

Ở công ty mình thì kế toán cũng làm hết. Dưới xưởng chỉ có một người ghi chép số liệu rồi gửi lên cho kế toán công ty thôi. Mình có hỏi 1 chị, chị ấy nói khi a T nộp tiền vào quỹ xưởng thì coi như người ở xưởng tạm ứng khoản tiền đó nên định khoản vào TK 141 để bù trừ khoản tạm ứng giữa a T và người ở xưởng. Còn các khoản chi thì ghi: Nợ các TK đầu 6/C141. Như vậy có thể được ko?

 

[tranvanquyen]

Cty em có xưởng sx tại VP, em lam kế toán ở văn phòng tại Hà Nội. Hàng tháng em nhận số liệu gửi từ xưởng lên để hạch toán. Em có 1 vài thắc mắc rất mong các anh, chị giúp em. Tại văn phòng em nhận đc 1 phiếu chi nội dug là :ngày 4/10/08, A T tạm ứng 40 triệu để mua nguyên liệu. Em hạch toán: N141/ C111. Đến cuối tháng em nhận đc 1 bảng kê thu chi ở xưởng như sau: 5/10, a T nộp vào quỹ 40 triệu, và kê các khoản chi cho mua NVL, chi thanh toán khác ở xưởng v.v..Vậy em phải hạch toán thế nào để phản ánh cái bảng kê ở xưởng. Các khoản chi em ghi C141 hay C111. Em có phải hạch toán nghiệp vụ nộp 40trieeuj vào quỹ kia nữa ko? Giup em với, em mới ra trường đi làm!

Cái này đơn giản thôi mà, bạn cứ bình tĩnh mà hạch toán
Trước hết cần căn cứ vào bảng kê mà em nhân được
- Khi hoàn quỹ tạm ứng, phải có phiều thu chuyển lên
Nợ TK111
Có TK 141:
- Căn cứ bảng kê mua nvl và các chứng từ liên quan
Nợ TK 152, 153, 627...
Nợ TK 133 (nếu có)
Có TK 141
Thân!

 

[hoaiphong99]

Ở công ty mình thì kế toán cũng làm hết. Dưới xưởng chỉ có một người ghi chép số liệu rồi gửi lên cho kế toán công ty thôi. Mình có hỏi 1 chị, chị ấy nói khi a T nộp tiền vào quỹ xưởng thì coi như người ở xưởng tạm ứng khoản tiền đó nên định khoản vào TK 141 để bù trừ khoản tạm ứng giữa a T và người ở xưởng. Còn các khoản chi thì ghi: Nợ các TK đầu 6/C141. Như vậy có thể được ko?

Hôm trước mình trả lời bạn rồi đó. sau khi ông A nộp tiền hoàn ứng bạn đã ghi có lại 141 rồi. còn các chứng từ chi phí, vật tư thì bạn bút toán có 1111 và nợ các tài khoản tương ứng.
Ở đây trao đổi thêm với bạn một chút về việc nhân viên cung ứng kê thêm trên hóa đơn đầu vào, lần trước mình nói "vụ này hay" là nói về vụ này.
Thông thường nhân viên tạm ứng sẽ hoàn ứng bằng chứng từ (thường không đủ số tạm ứng) và thêm một ít tiền mặt để cho đủ. Ít có trường hợp móc tiền túi ra cho Cty mượn xài lắm (trừ xếp thui).:045:

 

[lanlankt]

Cty em có xưởng sx tại VP, em lam kế toán ở văn phòng tại Hà Nội. Hàng tháng em nhận số liệu gửi từ xưởng lên để hạch toán. Em có 1 vài thắc mắc rất mong các anh, chị giúp em. Tại văn phòng em nhận đc 1 phiếu chi nội dug là :ngày 4/10/08, A T tạm ứng 40 triệu để mua nguyên liệu. Em hạch toán: N141/ C111. Đến cuối tháng em nhận đc 1 bảng kê thu chi ở xưởng như sau: 5/10, a T nộp vào quỹ 40 triệu, và kê các khoản chi cho mua NVL, chi thanh toán khác ở xưởng v.v..Vậy em phải hạch toán thế nào để phản ánh cái bảng kê ở xưởng. Các khoản chi em ghi C141 hay C111. Em có phải hạch toán nghiệp vụ nộp 40trieeuj vào quỹ kia nữa ko? Giup em với, em mới ra trường đi làm!

Ngày 4/10 T tạm ứng định khoản :
Nợ TK 141: 40tr
Có TK 1111:40tr
Ngày 5/10 T hoàn tạm ứng định khoản:
Nợ TK 1111:40tr
Có TK 141:40tr
Dựa vào các bảng kê :
Nợ TK 152,153,:
Có TK 1111,331:
Xuất dùng các NVL đó cho Xưởng thì định khoản:
Nợ TK 627:
Có TK 152,153,:
thân!

 

[NNM]

Nếu anh T ko hoàn trả lại quỹ 40tr thì bạn ko làm bút toán hoàn ứng Nợ 111/Có 141 nữa.Còn nếu anh ấy có bảng kê chi tiết hoạt động tiền phát sinh tại xưởng đi kèm hoá đơn chứng từ hợp lý thì bạn hạch toán tuỳ thuộc vào bộ phận thôi: Nếu là nguyên vật liệu thì Nợ 152,133/Có 141;Nếu là phát sinh khác tại xưởng thì Nợ 627,133/Có 141.Trường hợp số tiền phát sinh tại xưởng lớn hơn 40tr thì bạn chi thêm một phiếu chi vượt ứng nữa,còn nếu chi ko hết số tiền tạm ứng thì bạn viết một phiếu thu hoàn ứng là xong.Chúc làm tốt nhé!

 

[lethanhduoc]

Cty của bạn có giao tiền mặt cho phân xưởng hay không, hay là Cty bạn nắm tiền mặt, khi có nhu cầu thì xưởng đề nghị ứng Cty.
nếu Cty bạn có giao vốn xuống cho xưởng (thì hạch toán N136/C111) và sau đó thanh toán tiền mua nguyên liệu thì bạn ghi N152/C136. Còn việc ứng 40tr rồi nộp lại và làm bản kê thanh toán theo mình ở phân xưởng làm sai và không hiểu.
nều Cty bạn không giao vốn xuống xưởng : theo mình thì không cần nộp lại số tiền 40tr (kg cần viết phiếu thu lại) mà căn cứ vào bảng kê thanh toán phần nào nhập kho (nguyên vật liệu bạn phải nhập kho và xuất ra dùng cho sản xuất, đùng thanh toán đưa vào chi phí một lần là kg được) thì nhập, phần nào thanh toán bên chi phí thì chi vào chi phí: ví dụ:
Nhập kho : N152 25 tr
N133 2,5 tr
C141 27,5 tr
Chi tiền mặt: N627 11,3 tr
N133 1,2 tr
C141 12,5 tr
Rồi bạn xuất kho : N627/631, C152 : 25tr
Chúc bạn thành công.