trích trước chi phí rồi mới nhận hoá đơn xử lý ntn?

[anhthu131184]

nhà mình ơi cho mình hỏi tý!
-cty mình có sử dụng dịch vụ chuyển phát nhanh để chuyển phát các tài liệu,các cty này ko xuất hoá đơn vào cuối tháng mà xuất trong 10 ngày đầu của tháng tiếp theo,giá tính cho khách hàng là giá đã có VAT,cuối tháng mình tiến hành trích công nợ để tính chi phí,kế toán bên kia báo công nợ là 900.000,mình tiến hành lập bút toán
Nợ Tk 642/Có 331: 900.000
-nhưng đầu tháng bên đó mới xuất hoá đơn và mình thanh toán tiền , nhưng khi mình trích thì ko phản ảnh phần hoá đơn, mình Đkhoản như sau:
Nợ Tk 331: 818.182
Nợ Tk 1331:81.818
Có TK 111:900.000
- Như vậy thì 331 của mình sẽ bị lệch đi 81.818
nhà mình bày cách cho mình xử lý với( lưu ý: ko quay lại sổ sách tháng trước để sửa)

 

[minhdhvl]

lẽ ra tháng trước bạn k đk gì cả.
Bây jờ tháng này khi nhận hóa đơn ban dk :
N331 818.182
N1331 81.818
C1111 900.000

N331 81.818
C642 81.818

 

[songcham]

Chênh lệch khỏan trích trước

-nhưng đầu tháng bên đó mới xuất hoá đơn và mình thanh toán tiền , nhưng khi mình trích thì ko phản ảnh phần hoá đơn, mình Đkhoản như sau:
Nợ Tk 331: 818.182
Nợ Tk 1331:81.818
Có TK 111:900.000
- Như vậy thì 331 của mình sẽ bị lệch đi 81.818
nhà mình bày cách cho mình xử lý với( lưu ý: ko quay lại sổ sách tháng trước để sửa)

Do chị hạch tóan hóa đơn chưa đúng. Chị phải hạch tóan TK331 900.000 và xuất tiền trả đủ trị giá hàng cả thuế cho nhà cung cấp chứ: C111_N331: 900.000.

Do tháng trước trích thừa chi phí 81.818 nên tháng này hạch tóan giảm chi phí N1331_C642: 81.818.

Cũng nên lưu ý là, do tháng trước làm bút tóan trích trước, chưa xác định công nợ với nhà cung cấp cụ thể dù hàng đã nhập kho hay dịch vụ đã nhận, chị nên dùng tài khỏan 335 thay cho 331. Tháng sau, hủy trích trước của tháng trước khi nhận hóa đơn và hạch tóan hai giai đọan phải trả và thực trả như bình thường là dễ theo dõi nhất. Ví dụ,
Tháng trước ta trích (căn cứ vào đơn đặt hàng) N642-C335: 900.000
Tháng này, ta ghi:
a/ Hủy trích trước C642-N335: 900.000
b/ Phải trả (căn cứ vào hóa đơn): C331: 900.000; N642: 818.182; N1331: 81.818
c/ Thực trả (căn cứ vào phiếu chi): C111_N331: 900.000

Trích trước để không gây biến động chi phí lớn là tốt lắm rồi, có thể dùng số tròn rồi điều chỉnh chênh lệch phần nhỏ ở kỳ sau như ta vừa làm (900.000-818.182). Trường hợp căn cứ đơn hàng hoặc số lượng thực nhập, trích càng gần số đúng càng tốt.

 

[minapilow]

nhà mình ơi cho mình hỏi tý!
-cty mình có sử dụng dịch vụ chuyển phát nhanh để chuyển phát các tài liệu,các cty này ko xuất hoá đơn vào cuối tháng mà xuất trong 10 ngày đầu của tháng tiếp theo,giá tính cho khách hàng là giá đã có VAT,cuối tháng mình tiến hành trích công nợ để tính chi phí,kế toán bên kia báo công nợ là 900.000,mình tiến hành lập bút toán
Nợ Tk 642/Có 331: 900.000
-nhưng đầu tháng bên đó mới xuất hoá đơn và mình thanh toán tiền , nhưng khi mình trích thì ko phản ảnh phần hoá đơn, mình Đkhoản như sau:
Nợ Tk 331: 818.182
Nợ Tk 1331:81.818
Có TK 111:900.000
- Như vậy thì 331 của mình sẽ bị lệch đi 81.818
nhà mình bày cách cho mình xử lý với( lưu ý: ko quay lại sổ sách tháng trước
để sửa)

Hehe, sorry nha, có chút nhầm lẫn chỗ hạch toán.
Khi cuối tháng bạn hạch toán vào chí phí thì bạn ghi như sau:
Nợ 642/641...
Có 335
Khi vào 10 ngày đầu của tháng tiếp theo, bạn nhận được hoá đơn bạn sẽ hạch toán:
[B]Nợ 335
Nợ 1331
Có 331[/B]
Trường hợp có sự điều chỉnh giữa phần chi phí trích trước thì bạn có thể hạch toán điều chỉnh tăng/giảm chi phí cũng theo nguyên tắc trên.
Mình quên nói một chút về phần thuế, khi bạn đã trích trước chi phí thì sẽ không liên quan gì đến phần thuế, vì khi có hoá đơn phát sinh bạn mới khai báo thuế.
Thân chào!