Giảm trừ phần doanh thu chưa thực hiện?

[sunnyfann]

Bên công ty mình có cho khách hàng thuê kho , thời hạn là 12 tháng , họ trả trước cho mình tiền thuê kho 12 tháng và mình cũng xuất hóa đơn tiền thuê kho 12 tháng cho họ .Hiện nay khi hợp đồng thực hiện đến tháng thứ 10 thì 2 bên tiến hành thanh lý , bên khách hàng xuất hóa đơn lại phần tiền chưa thực hiện và mình đã chi trả phần tiền đó . Xuất hóa đơn cho khách hàng 12 tháng :
N131 / 3387 : 1.320.000.000
N131/ 3331 : 132.000.000
- Hàng tháng phân bổ doanh thu Hợp đồng này thực hiện được 10 tháng doanh thu được ghi nhận
N3387 / C 5113 : 1.200.000.000
- Đến tháng thứ 11 thì hợp đồng trên thanh lý,bên khách hàng xuất hóa đơn để lấy lại tiền của phần doanh thu chưa thực hiện và công ty căn cứ trên hóa đơn hòan tiền thuê kho cho khách hàng 2 tháng
N3387 / C 131 : 220.000.000
N 1331/ C 131 : 22.000.000
N 131 / C112 : 242.000.000
- Hóa đơn xuất 12 tháng công ty đã báo cáo thuế ghi nhận doanh thu, vậy muốn giảm doanh thu đã báo cáo với thuế thì bên mình phải xuất hóa đơn điều chỉnh giảm phần doanh thu chưa thực hiện xuống không ? Các bạn tư vấn dùm mình nhá . Cám ơn

 

[tanphuc]

Bên cty kia đã xuất cho bạn cái hóa đơn giảm phần còn lại rồi thì bạn lấy cái hđ đó mà kê khai giảm trừ doanh thu.

 

[Thamht]

Bên công ty mình có cho khách hàng thuê kho , thời hạn là 12 tháng , họ trả trước cho mình tiền thuê kho 12 tháng và mình cũng xuất hóa đơn tiền thuê kho 12 tháng cho họ .Hiện nay khi hợp đồng thực hiện đến tháng thứ 10 thì 2 bên tiến hành thanh lý , bên khách hàng xuất hóa đơn lại phần tiền chưa thực hiện và mình đã chi trả phần tiền đó . Xuất hóa đơn cho khách hàng 12 tháng :
N131 / 3387 : 1.320.000.000
N131/ 3331 : 132.000.000
- Hàng tháng phân bổ doanh thu Hợp đồng này thực hiện được 10 tháng doanh thu được ghi nhận
N3387 / C 5113 : 1.200.000.000

Cái màu đỏ sửa lại bạn nhé!
Hàng tháng bạn phân bổ doanh thu = 1.320.000 / 12 = 110.000.000
==> 10 tháng = 110.000.000 * 10 = 1.100.000.000 (Chứ không phải 1.200.000.000 như của bạn)

- Đến tháng thứ 11 thì hợp đồng trên thanh lý,bên khách hàng xuất hóa đơn để lấy lại tiền của phần doanh thu chưa thực hiện và công ty căn cứ trên hóa đơn hòan tiền thuê kho cho khách hàng 2 tháng
N3387 / C 131 : 220.000.000
N 1331/ C 131 : 22.000.000
N 131 / C112 : 242.000.000
- Hóa đơn xuất 12 tháng công ty đã báo cáo thuế ghi nhận doanh thu, vậy muốn giảm doanh thu đã báo cáo với thuế thì bên mình phải xuất hóa đơn điều chỉnh giảm phần doanh thu chưa thực hiện xuống không ? Các bạn tư vấn dùm mình nhá . Cám ơn

Mình làm lại từ đầu thế này nhé!

1. Khi xuất HĐ:
Nợ TK 1311: 1.452.000.000
Có TK 3387: 1.320.000.000
Có TK 3331: 132.000.000

2. Khách hàng trả tiền 1 cục:
Nợ TK 111, 112/ Có TK 131: 1.452.000.000

3. Hàng tháng phân bổ DT:
Nợ TK 3387/ Có TK 511: 110.000.000

4. Đến tháng 11, khách hàng xuất HĐ trả lại 2 tháng:
Nợ TK 3387: 220.000.000
Nợ TK 133: 22.000.000
Có TK 111, 112: 242.000.000

Còn thủ tục về thuế thì bạn khai HĐ của bên khách hàng vào bảng kê mua vào tháng phát sinh.

 

[thanvankhanh]

Trường hợp này, bạn xử lý tương tự như trường hợp Hàng bán trả laị đó bạn

 

[momdet]

mình nghĩ là ko cần phải giảm dt gì giống bạn nói, bên kia xuất hoá đơn hai tháng cho bạn thì đó mà làm chi phí là ok rồi còn phần thuế thì khấu trừ dần. thay vì giảm dt thì bạn tăng chi phí lên!

 

[tanphuc]

mình nghĩ là ko cần phải giảm dt gì giống bạn nói, bên kia xuất hoá đơn hai tháng cho bạn thì đó mà làm chi phí là ok rồi còn phần thuế thì khấu trừ dần. thay vì giảm dt thì bạn tăng chi phí lên!

Làm sao mà đưa vô chi phí được chứ hì, đây là hđ xuất trả lại chứ không phải hđ mua vào

 

[ngyuenxuan]

Cái màu đỏ sửa lại bạn nhé!
Hàng tháng bạn phân bổ doanh thu = 1.320.000 / 12 = 110.000.000
==> 10 tháng = 110.000.000 * 10 = 1.100.000.000 (Chứ không phải 1.200.000.000 như của bạn)

Mình làm lại từ đầu thế này nhé!

1. Khi xuất HĐ:
Nợ TK 1311: 1.452.000.000
Có TK 3387: 1.320.000.000
Có TK 3331: 132.000.000

2. Khách hàng trả tiền 1 cục:
Nợ TK 111, 112/ Có TK 131: 1.452.000.000

3. Hàng tháng phân bổ DT:
Nợ TK 3387/ Có TK 511: 110.000.000

4. Đến tháng 11, khách hàng xuất HĐ trả lại 2 tháng:
Nợ TK 3387: 220.000.000
Nợ TK 133: 22.000.000
Có TK 111, 112: 242.000.000

Còn thủ tục về thuế thì bạn khai HĐ của bên khách hàng vào bảng kê mua vào tháng phát sinh.

Mình hòan tòan đồng ý với bạn Thamht