chênh lệch giữa phải thu và phải trả

[ngo thi nguyen]

Giáng sinh sáp tới chúc các anh chị an lành hạnh phúc!
e có một câu hỏi mong đc sự giúp đỡ của mọi ngườ
Cty e làm về cung ứng thuyền viên(bên A)
khi kí hợp đồng với đôi stác(bên B)gồm 2 phần chính:
1. Phí quả lý
2. Lương thuyền viên
mỗi tháng e xuất HĐGTGT cho bên B trên phần phí quản lý và ghi nhậ 1 khoản doanh thu Nợ 111 or 112:20tr, có 333:1tr, co 511:18tr
còn phần lương Thuyền viên sau khi nhận đc sẽ trả cho thuyền viên
Vấn đề ở đây là phần lương nhận đc bên B là 50 tr chảng hạn e đã hạch toán là nợ 111 or 112, có 338:50 tr
nhưng khi trả thuyền viên lại trả có 45 tr, e hạch toán nựo 338, có 334 :45tr vạy còn 5tr thì hạch toán chênh lệc vào đâu,anh chị hướng đẫn e các thủ tục cần phait làm để vào sổ sách nữa, có phải nộp thuế GTGT trên 5tr này k?
E xin chân thành cảm ơn!

 

[Acc242]

Trường hợp này là bên cty em cung cấp thuyền viên cho đối tác. Thuyền viên ký hợp đồng lao động với cty em . Vì vậy khi xuất hóa đơn cho đối tác phải bao gồm toàn bộ (phí quản lý+ lương thuyền viên) hạch toán vào doanh thu & thuế GTGT. Còn tiền lương cty chi trả cho thuyền viên hạch toán vào chi phí lương.

Good luck

 

[ngo thi nguyen]

thế sao được ạ, vì thuế GTGT chỉ tính trên phâng GT tăng thêm, sản phẩm của công ty em chỉ là phí quản lý, và đối tác cũng chỉ yêu cầu viết HĐ GTGT trên phần phí qản lý đó thôi, chứ lương thuyền iên lại trả co thuyên viên thì làm sao phải nộp thuée GTGT ạ, có chăng chỉ nộp trên phần chênh lêcvhj giiiữa lương thu được và lưong phải trả thôi chứ. Nghưng nếu như vậy e cung k bít phải viết HĐ GTGT kiểu j, vì đây là phần nhạy cảm mà, viết HĐ cho ai chứ?

 

[thumper]

5tr đó là của bạn đúng ko. Trong hợp đồng có ghi rõ số tiền phải trả lương ko?

Thuyền viên ở đây thuộc công ty bạn hay thế nào ?

Nếu là của công ty có hợp động lđ thì bạn cứ coi như trả lương cho CNV như bình thường....thừa 5 tr thì trả thêm mỗi người 1 ít

Nếu chỉ là khoản tiền trả hộ thì bạn có thể báo cho bên đối tác là sẽ ghi tăng vào hóa đơn......VAT nộp thêm thì bên bạn chịu , số đó chỉ 500k thôi mà so với 5M thì vẫn còn lãi 4,5M ^^