Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh quyết định 15

[Hoaha]

Chào tất cả thành viên webketoan!
Mình có một nghiệp vụ muốn hỏi các bạn. Mong các bạn chỉ giùm mình:
Trên bảng kết quả HĐSXKD năm 2007
- Chỉ tiêu: Lợi nhuận thuần từ HĐSXKD là: -800,000,000đ
- Chỉ tiêu: Thu nhập khác ( vốn là các năm 2003,2004,2005,2006 phần doanh thu phế liệu chị kế toán cũ không phản ánh nên năm 2007, cơ quan thuế đã ấn định mức doanh thu là: 1,448,024,170đ
- Chỉ tiêu : Chi phí khác: 13,755,000đ
- Chỉ tiêu: Tổng lợi nhuận trước thuế là: 634,269,170đ
Nhìn vào bảng kết quả HĐSXKD là biết được Cty hoạt động lời. Nhưng trên tờ khai thuế TNDN Cty được phép chuyển lỗ của các năm trước sang: 654,247,000đ.
Vậy chỉ tiêu : Thu nhập chịu thuế thu nhập DN là: - 19,977,830đ
Năm 2007 Cty không phải đóng thuế TNDN
Vậy trong bảng kết quả HĐSXKD các chỉ tiêu sau mình phải làm sao ạ?
Như các chỉ tiêu: Thuế TN hiện hành, Thuế TN hoãn lại, Lợi nhuận sau thuế?
Mọi người giúp mình với nhé.
Mình cám ơn nhiều

 

[Hoaha]

Giúp mình với cả nhà ơi!

 

[buitheduy]

Chào tất cả thành viên webketoan!
Mình có một nghiệp vụ muốn hỏi các bạn. Mong các bạn chỉ giùm mình:
Trên bảng kết quả HĐSXKD năm 2007
- Chỉ tiêu: Lợi nhuận thuần từ HĐSXKD là: -800,000,000đ
- Chỉ tiêu: Thu nhập khác ( vốn là các năm 2003,2004,2005,2006 phần doanh thu phế liệu chị kế toán cũ không phản ánh nên năm 2007, cơ quan thuế đã ấn định mức doanh thu là: 1,448,024,170đ
- Chỉ tiêu : Chi phí khác: 13,755,000đ
- Chỉ tiêu: Tổng lợi nhuận trước thuế là: 634,269,170đ
Nhìn vào bảng kết quả HĐSXKD là biết được Cty hoạt động lời. Nhưng trên tờ khai thuế TNDN Cty được phép chuyển lỗ của các năm trước sang: 654,247,000đ.
Vậy chỉ tiêu : Thu nhập chịu thuế thu nhập DN là: - 19,977,830đ
Năm 2007 Cty không phải đóng thuế TNDN
Vậy trong bảng kết quả HĐSXKD các chỉ tiêu sau mình phải làm sao ạ?
Như các chỉ tiêu: Thuế TN hiện hành, Thuế TN hoãn lại, Lợi nhuận sau thuế?
Mọi người giúp mình với nhé.
Như trường hợp bạn nói thì đến năm 2007 tổng lỗ của công ty bạn là. -1.454.247.000 (800.000.000 + 654.247.000) đúng không. Vậy bây giờ khi có kết quả kiểm tra bạn phải điều chỉnh sổ sách trước đã. Và doanh thu bạn bị ấn định là 1.448.024.170 và chi phí khác được ấn định là 13.755.000đ vậy lỗ theo xác dịnh sau kiểm tra của cơ quan thuế như sau. 1.448.024.170 - 1.454.247.000 - 13.755.000 = - 19,977,830đ.
Bây giơ đến phần xử lý. Theo CMKT thì công ty bạn phạm phải sai sót trọng yếu nên không thể dùgn bút toán điều chỉnh mà phải điều chỉnh số dư đầu kỳ của năm. Vậy bạn phải xác định số dư đầu kỳ của năm sau khi cơ quan kiểm tra thuế kiểm tra xong.
Vậy trên tài khoản 4212 của đầu năm 2008 chỉ còn số dư bên nợ là 19.977.830 các chỉ tiêu mà bạn nêu Thuế TN hiện hành, Thuế TN hoãn lại, Lợi nhuận sau thuế? Thì ảnh hưởng gì ở đây chứ vì cuối năm 2008 bạn mới lên lại báo cáo kết quả HĐSXKD mà. Nhớ khi điều chỉnh số dư đầu kỳ thì cuối năm tài chính phải nêu trong thuyết minh báo cáo tài chính về nguyên nhân của nó

Mình cám ơn nhiều

 

[Hoaha]

Cám ơn bạn buitheduy nhiều nha. Ý mình hỏi các chỉ tiêu : Thuế TN hiện hành, Thuế TN hoãn lại, Lợi nhuận sau thuế? của năm 2007 vì khi mình gửi báo cáo tài chính năm 2007. Trên chỉ tiêu: Tổng lợi nhuận trước thuế là: 634,269,170đ và các chỉ tiêu sau như: Thuế TN hiện hành, Thuế TN hoãn lại, Lợi nhuận sau thuế mình đã để trống. Và cơ quan gửi công văn yêu cầu cty mình xem xét lại phần Lợi nhuận sau thuế trên bảng kết quả hoạt động SXKD của năm 2007. Mình chưa biết phải làm sao mong bạn và các thành viên chỉ giúp mình nha.
Cám ơn bạn nhiều.

 

[buitheduy]

Cám ơn bạn buitheduy nhiều nha. Ý mình hỏi các chỉ tiêu : Thuế TN hiện hành, Thuế TN hoãn lại, Lợi nhuận sau thuế? của năm 2007 vì khi mình gửi báo cáo tài chính năm 2007. Trên chỉ tiêu: Tổng lợi nhuận trước thuế là: 634,269,170đ và các chỉ tiêu sau như: Thuế TN hiện hành, Thuế TN hoãn lại, Lợi nhuận sau thuế mình đã để trống. Và cơ quan gửi công văn yêu cầu cty mình xem xét lại phần Lợi nhuận sau thuế trên bảng kết quả hoạt động SXKD của năm 2007. Mình chưa biết phải làm sao mong bạn và các thành viên chỉ giúp mình nha.
Cám ơn bạn nhiều.

Nếu bạn đã thực hiện tất cả các nghĩa vụ của nhà nước rồi thì không vấn đề gì đâu. Đã lỡ bổ trống rồi thì thôi, còn nếu chưa thực hiện nghĩa vụ thuế sau khi kiểm tra thị bạn phải xác định số thuế đó và nộp vào ngân sách, chứ khôgn lần sau thuế vào kiểm tra lại phạt bạn tiếp đó. Các chỉ tiêu này vào năm 2008 thì bạn cứ căn cứ vào sổ sách mà đưa lên thôi không có vấn đề gì