Thuế GTGT đầu vào kê thừa

[maithikimdung]

kế toán cũ của c.ty mình làm BCTC năm 2007 với số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là: 350.272đ nhưng sang tháng 01/2008 lại chuyển số thuế đầu vào của năm trước sang tờ khai thuế hàng tháng là: 410.272đ, tức là thừa 60.000đ. Vậy, cuối năm 2008 mình có phải làm tờ khai điều chỉnh số thuế kê sai đó không các bạn?

 

[vuongthu]

kế toán cũ của c.ty mình làm BCTC năm 2007 với số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là: 350.272đ nhưng sang tháng 01/2008 lại chuyển số thuế đầu vào của năm trước sang tờ khai thuế hàng tháng là: 410.272đ, tức là thừa 60.000đ. Vậy, cuối năm 2008 mình có phải làm tờ khai điều chỉnh số thuế kê sai đó không các bạn?

:deal:Chắc chắn là phải điều chỉnh lại số thuế kê khai thừa đó cho đúng với số thuế GTGT đã kê khai nếu không cơ quan thuế phát hiện ra thì công ty bạn tha hồ chịu phạt đó. Good luck!!!

 

[Giangson2000]

:deal:Chắc chắn là phải điều chỉnh lại số thuế kê khai thừa đó cho đúng với số thuế GTGT đã kê khai nếu không cơ quan thuế phát hiện ra thì công ty bạn tha hồ chịu phạt đó. Good luck!!!

Phải điều chỉnh là đúng. Tuy nhiên đã điều chỉnh là phải làm tờ khai bổ sung, như vậy chắc chắn cơ quan thuế biết. Bạn phải xem lại thuế GTGT tháng 1/2008 sau khi điều chỉnh nếu vẫn âm thì không sao nhưng nếu dương thì phải nộp và chịu phạt theo công văn 4247 kèm theo.