Trường hợp nào thì lập bảng kê 01-5/GTGT?

[Phan Thị LệDung]

Cty mình có trụ sở chính tại Bình Định. Sau Khi nhập khẩu hàng tại Cảng Sài Gòn, Cty mình có nộp thuế GTGT và thuế nhập khẩu cho kho bạc tại Quận 2 , Tp. HCM. Như vậy Cty mình có phải làm bảng kê thuế GTGT nộp tỉnh ngoài theo mẫu 01-5/GTGT không?
Sau khi nhập khẩu, Cty mình bán ngay cho khách hàng tại HCM có được coi là doanh thu bán hàng vãng lai ngoại tỉnh?

 

[NPT]

Cty mình có trụ sở chính tại Bình Định. Sau Khi nhập khẩu hàng tại Cảng Sài Gòn, Cty mình có nộp thuế GTGT và thuế nhập khẩu cho kho bạc tại Quận 2 , Tp. HCM. Như vậy Cty mình có phải làm bảng kê thuế GTGT nộp tỉnh ngoài theo mẫu 01-5/GTGT không?
Sau khi nhập khẩu, Cty mình bán ngay cho khách hàng tại HCM có được coi là doanh thu bán hàng vãng lai ngoại tỉnh?

Không phải kê khai.
Nếu kê khai thì coi là doanh thu vãng lại, nếu không kê thì doanh thu tại trụ sở chính.Thế nhé!