Thuế GTGT đầu vào năm trước chuyển sang năm sau thừa

[maithikimdung]

Các bạn cho mình hỏi, kế toán cũ của c.ty mình làm BCTC năm 2007 ghi nhận thuế GTGT đầu vào được khấu trừ chuyển năm sau là 350.272đ nhưng khi chuyển sang tờ khai báo cáo thuế GTGT tháng 01/08 lại ghi là: 410.272đ, tức là thừa 60.000đ so với BCTC ( Số thực tế đúng là 350.272đ). C.ty mình vẫn đang trong tình trạng kinh doanh lỗ và không có doanh thu. Vậy, cuối năm 2008 mình có phải làm tờ khai điều chỉnh số thuế được khấu trừ bị thừa đó hay không?

 

[vuongthu]

Các bạn cho mình hỏi, kế toán cũ của c.ty mình làm BCTC năm 2007 ghi nhận thuế GTGT đầu vào được khấu trừ chuyển năm sau là 350.272đ nhưng khi chuyển sang tờ khai báo cáo thuế GTGT tháng 01/08 lại ghi là: 410.272đ, tức là thừa 60.000đ so với BCTC ( Số thực tế đúng là 350.272đ). C.ty mình vẫn đang trong tình trạng kinh doanh lỗ và không có doanh thu. Vậy, cuối năm 2008 mình có phải làm tờ khai điều chỉnh số thuế được khấu trừ bị thừa đó hay không?

Bạn nên làm tờ khai điều chỉnh lại số thuế chênh lệch đó cho đúng với thực tế phát sinh

 

[Thuyptt]

cái này là phải làm chứ nên gì, ko làm sớm sau này cứ sai hoài chỉnh đuối luôn

 

[nguyen1987]

Các bạn cho mình hỏi, kế toán cũ của c.ty mình làm BCTC năm 2007 ghi nhận thuế GTGT đầu vào được khấu trừ chuyển năm sau là 350.272đ nhưng khi chuyển sang tờ khai báo cáo thuế GTGT tháng 01/08 lại ghi là: 410.272đ, tức là thừa 60.000đ so với BCTC ( Số thực tế đúng là 350.272đ). C.ty mình vẫn đang trong tình trạng kinh doanh lỗ và không có doanh thu. Vậy, cuối năm 2008 mình có phải làm tờ khai điều chỉnh số thuế được khấu trừ bị thừa đó hay không?

Bạn làm tờ 01/KHBS, bạn điều chỉnh chỉ tiêu 11 điều chỉnh số dư năm trước chuyển sang, sau đó đánh đúng số thuế trên lệch, nộp phạt, bạn làm nhanh đí cuối năm rôi, càng lâu càng phạt nhiều hơn.

 

[thanhtrieu]

GIÚP EM GAP LAM
Tháng 1 VAT đầu ra 2.022.525 số tiền đến nay GD vẫn chưa chịu nộp
Tháng 3 VAT đầu vào 43.708
Tháng 12 VAT đầu vào 200.000
Theo BCTC:
Kết chuyền thuế GTGT được khấu trừ:
N33311
C1331 243.708
SD cuối kỳ TK 33311 là 1.778.817
Theo tờ khai hàng tháng: TK 33311 còn pải nộp là 2.022.525, TK 1331 còn được KT là 243.708
**** NHư vậy trên tờ khai và BCTC ko khớp nhau?
Giúp em với em ko biết phải làm sao hết.

 

[moixuongnui]

GIÚP EM GAP LAM
Tháng 1 VAT đầu ra 2.022.525 số tiền đến nay GD vẫn chưa chịu nộp
Tháng 3 VAT đầu vào 43.708
Tháng 12 VAT đầu vào 200.000
Theo BCTC:
Kết chuyền thuế GTGT được khấu trừ:
N33311
C1331 243.708
SD cuối kỳ TK 33311 là 1.778.817
Theo tờ khai hàng tháng: TK 33311 còn pải nộp là 2.022.525, TK 1331 còn được KT là 243.708
**** NHư vậy trên tờ khai và BCTC ko khớp nhau?
Giúp em với em ko biết phải làm sao hết.

Huỷ bút toán in đậm đi vì theo dữ liệu trên thì không có bút toán đó được. khi đó số thuế trên TK và BCTC sẽ bằng nhau.

 

[bactay0168]

các bác cho em hỏi xíu trong trường hớp số thuế năm 2007 khấu trừ ko hết nên chuyển qua năm 2008 khấu trừ nhưng vì thuế GTGT đầu ra thấp hơn đầu vào nên số thuế GTGT 2008 còn phải khấu trừ ko hết nên chuyển qua năm 2009 vậy qua năm 2011 nếu số thuế GTGT được khấu trừ mà vẫn khấu trừ ko hết có được chuyển qua năm sau nữa ko, có quyết định hay công văn nào qui định về vấn đề này ko các bác góp ý cho em với

 

[VTM]

các bác cho em hỏi xíu trong trường hớp số thuế năm 2007 khấu trừ ko hết nên chuyển qua năm 2008 khấu trừ nhưng vì thuế GTGT đầu ra thấp hơn đầu vào nên số thuế GTGT 2008 còn phải khấu trừ ko hết nên chuyển qua năm 2009 vậy qua năm 2011 nếu số thuế GTGT được khấu trừ mà vẫn khấu trừ ko hết có được chuyển qua năm sau nữa ko, có quyết định hay công văn nào qui định về vấn đề này ko các bác góp ý cho em với

Được quyền chuyển ....
Chỉ có qui định hoàn thuế (nếu âm liên tiếp) chứ không có qui định không được chuyển sang các kỳ (năm) sau ... có điều hơi bị thắc mắc "sao dư hoài mà không hoàn" thôi ... hehe ... hoàn hay không cũng là quyền của DN.

 

[bactay0168]

Được quyền chuyển ....
Chỉ có qui định hoàn thuế (nếu âm liên tiếp) chứ không có qui định không được chuyển sang các kỳ (năm) sau ... có điều hơi bị thắc mắc "sao dư hoài mà không hoàn" thôi ... hehe ... hoàn hay không cũng là quyền của DN.

bác giải đáp giúp nếu doanh nghiệp hoàn thuế thì phải làm sao, thủ tục có rắc rối ko, bị âm liên tiếp khoản thời gian bao lâu thì có thể làm thủ tục hoàn thuế, còn nếu ko hoàn cứ để số dư nợ trên TK 133 suốt từ năm này qua năm kia có bị sao vậy

 

[VTM]

bác giải đáp giúp nếu doanh nghiệp hoàn thuế thì phải làm sao, thủ tục có rắc rối ko, bị âm liên tiếp khoản thời gian bao lâu thì có thể làm thủ tục hoàn thuế, còn nếu ko hoàn cứ để số dư nợ trên TK 133 suốt từ năm này qua năm kia có bị sao vậy

Bạn xem ở link này: http://www.webketoan.vn/forum/f50/huong-dan-thu-tuc-hoan-thue-gtgt-55557.html

 

[ngocbich1217]

hoàn thuế VAT

bạn tham khao bai viết này nhe
http://tanphu.org.vn/tailieu/530___11.13_Huong_dan_hoan_thue_GTGT[2].pdf

 

[danhhuong2011]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào năm trước chuyển sang năm sau thừa

Bạn chỉ cần làm cái đơn xin hoàn thuế rùi đem lên chi cục thuế cón hoàn lại hay không thì không biết nhe. Theo như mình biết thì bị âm trong 3 năm liên tiếp thì sẽ làm đơn hoàn thuế hoặc số tiền bị âm của bạn trong 1 kỳ lớn hơn 200 triệu.