Hỏi về cách hạch toán Tk 821

[ktquynhnga]

Chào các anh chị !
Cho em hỏi với.Em đang làm sổ cái TK 821 em thấy vướng ở chỗ. Theo quy định thì TK loại 6 trở đi là không có số dư.Nhưng em làm sổ cái 821 trong kỳ lại có số dư.
Hàng quý thì em hạc toán 1) Nợ 8212/ có 3334
Khi nộp tiền thì 2) Nợ 3334/ có 1111
Vậy là hàng quý TK 821 có số dư bên nợ rồi . Cuối năm khi quyết tóan thuế em mới kết chuyển vào 911 và 421.Như thế có đúng không ah. Anh chị trả lời giúp em với

 

[sukyo]

Oài vấn đề này khá hay. Nếu chưa làm nhỉều thì khi đọc cảm thấy khó hiểu lắm đây. Hic hic giờ đang trong tâm trạng nên không biết trả lời thế nào cho hợp lý. I'm sory...để lúc khác nhé.

 

[quynhtrangone]

TK 821 không có số dư cuối kỳ. Cuối kỳ tức là cuối kỳ kế toán, kỳ kế toán có thể là tháng, qúy hoặc năm. Nếu bạn kết chuyển lỗ lãi theo tháng, quý hoặc năm thì TK 821 sẽ phải kết chuyển và sẽ không có số dư cuối kỳ.

 

[ktquynhnga]

TK 821 không có số dư cuối kỳ. Cuối kỳ tức là cuối kỳ kế toán, kỳ kế toán có thể là tháng, qúy hoặc năm. Nếu bạn kết chuyển lỗ lãi theo tháng, quý hoặc năm thì TK 821 sẽ phải kết chuyển và sẽ không có số dư cuối kỳ.

Bên mình kết chuyển lỗ và lãi hàng tháng.Nhưng hàng quý mình mới tính thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo như quy định thôi. Cho mình hỏi là hàng quý mình sẽ kết chuyển 821 vào 911 và kết chuyển từ 911 sang 421 luôn đúng không. Bạn giúp mình với cái này mình đang cần vì gần cuối năm rồi mà giờ mình mới làm sổ sách.
Thank

 

[quynhtrangone]

Vậy thì tất cả các TK bạn kết chuyển theo quý, từ các chi phí, doanh thu, qua 911 rồi sang 421.Sau khi kết chuyển TK 821 sẽ không có số dư nữa