Điều chỉnh Tiền gửi ngân hàng

[HXR02]

sai số dư tiêng gửi NH

Chào cả nhà.
Mình mới chuyển đến cty ty mới làm, trên bảng CĐTK mình thấy kế toán cũ đã tính số dư của TK tiền gửi NH của năm 2007 là: 27.507.833 đ
Trong khi đó số cư cuối năm 2007 trên sổ phụ ngân hàng là 27.507.333 đ
Mình đã kiểm tra kỹ đúng là kế toán cũ đã tính sai còn ngân hàng đúng.
Bây giờ mình làm báo năm 2008 thi phải làm theo số liệu nào đây theo BC tài chính 2007 do kế toán cũ làm hay số liệu của ngân hàng.
Cả nhà trả lời sớm giúp mình nhé. Thanks

 

[NTAC]

Sai thì sửa, chuyện bình thường, ai chẳng sai mà!!!!!!!!!
Số ĐN bạn đẻ như BCTC đã nộp thuế, phần sửa sai đưa vào phát sinh 2008 nhé.

 

[DatThanhSonCo]

Bạn điều chỉnh theo số liệu của NH, và điều chỉnh vào các lần nộp tiền vào NH hoặc Ck năm 2008. Nhưng quan trọng phải giai trình khi làm sổ sách Kt năm 2008.

 

[kts1987]

Điều chỉnh sổ TGNH

Chào các anh chị! Công ty em do trước đây thuê kế toán ờ ngoài làm nên phần số dư nợ TK112 là 1tr từ đầu 2007 đến đầu 2008 vẫn là nợ 1tr, toàn bộ thu chi đều là tiền mặt, nhưng hoá đơn đầu vào cũng có thu bằng TGNH nhưng vẫn hạch toán thu bằng tiền mặt. Nên đầu 2008, em nhận được sổ phụ TGNH nợ, có số dư đầu 2008 là 8.289.308. Vậy cho em hỏi mình fải điều chỉnh sổ sách như thế nào cho đúng, thanks!

 

[hoaiphong99]

Bút toán đỏ các hóa đơn thu bằng TM N1111/C1311, 511...: 7.289.309
Tiếp theo N1121/1311, 511...: 7.289.309.
Đồng thời phải làm biên bản kiểm kê lại tồn quỉ tiền mặt.

 

[kts1987]

Ban ơi! Nếu mình bút toán đỏ như vậy, có cần giấy tờ, chứng từ gi để thuế chấp nhận ko? Khoảng chênh lệch đó đưa và doanh thu luôn hả bạn

 

[kts1987]

Cho mình hỏi thêm nha bạn! Bút toán số tiền 7.289.308 đó, thì vào sổ nhật ký chung mình sẽ ghi như thế nào? khoản tiền đó gọi là tiền gì? thanks

 

[hoaiphong99]

Bạn lấy sổ phụ, tìm ra các hóa đơn khách trả bằng chuyển khoản, rồi so sánh với các phiếu thu tiền mặt xem có khớp với số 7.289.308 không, nếu khớp thì copy các chứng từ đó để chứng minh với thuế về việc bạn điều chỉnh từ N1111 qua N1121.
Nếu không khớp tất nhiên sẽ có một vài bút toán nào đó bạn đã nhầm từ C1121 thành C1111. vậy phải điều chỉnh thêm một lần nữa (tương tự như trên).
Các điều chỉnh này đâu có ảnh hưởng đến doanh thu đâu. Trên nguyên tắc TK1111, 1121 đều là tiền chỉ phân biệt nằm ở két hay ở NH thui. trước đây bạn đã bút toán doanh thu vào TK1111, nay điều chỉnh lại vào TK 1121 thôi.
Ghi vào sổ NKC thì mình điều chỉnh cái gì thì ghi thế đó.
Vidu: Điều chỉnh giảm trừ TK 1111: xxxx đồng
Điều chỉnh tăng TK 1121: xxxx đồng
Thân

 

[kts1987]

ban ơi! so tien trong TK 112 nó đã không đúng với NH bở vì từ 2007 trở về trc, toàn bộ số tiền thu vào hay chi ra đều là tiềnmặt, nên bgiờ so lại thì nó sẽ không khớp với số tiền trong NH roi."Trên nguyên tắc TK1111, 1121 đều là tiền chỉ phân biệt nằm ở két hay ở NH thui. trước đây bạn đã bút toán doanh thu vào TK1111, nay điều chỉnh lại vào TK 1121 thôi." thì mình bgiờ vẩn làm như vậy. Nhưng số tiền đầu 2008 theo sổ sách chỉ có 1tr( số tiềnnày bất động cả năm 2007 không thay đổi do thuê kế toánngoài làm, đã báo cáo cuối năm 2007 là dư nợ chỉ có 1tr ), nhưng trong NH lại là 8.289.308. Bây giờ mình cũng không biết sao luôn bạn ơi

 

[hoaiphong99]

ban ơi! so tien trong TK 112 nó đã không đúng với NH bở vì từ 2007 trở về trc, toàn bộ số tiền thu vào hay chi ra đều là tiềnmặt, nên bgiờ so lại thì nó sẽ không khớp với số tiền trong NH roi."Trên nguyên tắc TK1111, 1121 đều là tiền chỉ phân biệt nằm ở két hay ở NH thui. trước đây bạn đã bút toán doanh thu vào TK1111, nay điều chỉnh lại vào TK 1121 thôi." thì mình bgiờ vẩn làm như vậy. Nhưng số tiền đầu 2008 theo sổ sách chỉ có 1tr( số tiềnnày bất động cả năm 2007 không thay đổi do thuê kế toánngoài làm, đã báo cáo cuối năm 2007 là dư nợ chỉ có 1tr ), nhưng trong NH lại là 8.289.308. Bây giờ mình cũng không biết sao luôn bạn ơi

Bạn bút toán điều chỉnh cho các bút toán đã nhầm trước đây có thể là nhầm năm 2006, 2007. Sau khi bút toán điều chỉnh thì số dư trên 1121 = số dư trên sổ phụ, Số dư trên 1111 = số dư trên biên bản kiểm quĩ TM là Ok thui.

 

[kts1987]

Nếu lập bút toán điều chỉnh là từ tháng 01/2008 sẽ ghi là:
N 1121: 7.289.308
Có 1111: 7.289.308
như vậy đúng không bạn

 

[hongeu]

Em nhận làm cho 1 cty đầu T12/2008. Bây giờ kiểm tra sổ sách, chứng từ phát hiện ra 1 số sai sót sau.
Năm 2007: Số tiền gửi ngân hàng trên sổ phụ ngân hàng nhỏ hơn số tiền trên sổ sách kế toán. Nhưng BCTC năm 2007 đã nộp, bây giờ em phải thực hiện bút toán điều chỉnh như thế nào vào T1/2008 trong các trường hợp sau:
1, Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt nhưng quên ko vào sổ KT:số tiền 10tr.
2, Lãi TGNH TK VNĐ năm 2006 ko vào sổ KT: 3 737
3, Lãi TGNH TK USD năm 2007 vào sổ KT thiếu: 20 530
Mong mọi người trả lời giúp em.

 

[hongeu]

Tháng 1/2008 em thực hiện các bút toán điều chỉnh như sau:
1, Nợ TK 1111/ Có TK 1121 : 10tr
2, Nợ TK 1121/ Có TK 515 : 3 737
3, Nợ TK 1122/ Có TK 515 : 20 530
Các bút toán điều chỉnh TGNH như trên có đúng không? Mọi người trả lời giúp em nhé!

 

[tamnt07]

Em nhận làm cho 1 cty đầu T12/2008. Bây giờ kiểm tra sổ sách, chứng từ phát hiện ra 1 số sai sót sau.
Năm 2007: Số tiền gửi ngân hàng trên sổ phụ ngân hàng nhỏ hơn số tiền trên sổ sách kế toán. Nhưng BCTC năm 2007 đã nộp, bây giờ em phải thực hiện bút toán điều chỉnh như thế nào vào T1/2008 trong các trường hợp sau:
1, Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt nhưng quên ko vào sổ KT:số tiền 10tr.
2, Lãi TGNH TK VNĐ năm 2006 ko vào sổ KT: 3 737
3, Lãi TGNH TK USD năm 2007 vào sổ KT thiếu: 20 530
Mong mọi người trả lời giúp em.

Sao mâu thuẫn thế bạn, chắc nhầm.
Nếu 2 trường hợp sau (bôi đậm) là đúng thì hạch toán bổ sung như bạn là đúng.

 

[hongeu]

Sơ suất vì không ghi rõ đơn vị tính. Xin lỗi bạn nhé!
Mình điều chỉnh như thế này:
1, Nợ TK 111/Có TK 1121: 10 000 000đ
2, Nợ TK 1121/Có TK 515: 3 737đ
3, Nợ TK 1121/Có TK 515: 20 530đ

 

[hongeu]

Nhầm
3, Nợ TK 1122/Có TK 515: 20 530đ
Vậy mình làm như thế đúng không?