Cách tính thuế nhà thầu

[khoqua75]

Xin chào

Tháng 6/08 Cty tôi có ký hợp đồng tư vấn về viễn thông với đối tác phí Anh Quốc. Giá trị HĐ: 175.400USD chưa bao gồm thuế, thời hạn HD 1 năm, thanh toán 2 lần, lần 1: T12/08, lần 2: T6/09. (ghi chú: thuế suất thuế TNDN, GTGT HĐ này đều 5%)

- Như vậy ký HĐ T6/08 nhưng thanh toán và đăng ký tháng 12/08 có bị vi phạm ko? nếu có bị phạt bao nhiêu?
- Với số tiền thanh toán đơt 1 là: 87.700 USD, mình tính như thế này có đúng ko?
1.Thuế TNDN
+ DT chịu thuế TNDN: 87.700 / (1-0.05) = 92.315,79 USD
+ Thuế suất: 5%
+Thuế TNDN phải nộp: 92.315,79 USD * 5% = 4.615.79 USD

2. Thuế GTGT
+ DT chịu thuế GTGT: 92.315,79 / (1- 50% x10%) = 97.174,52 USD
+ Thuế suất: 5%
+Thuế TNDN phải nộp: 97.174,52 USD * 5% = 4.858,73 USD

Nhờ các bác tư vấn giúp mình nhé.
Thank

 

[khoqua75]

Các bạn ơi giúp mình tình huống này với. minh dang cần gấp!

 

[nguyentohong]

Cho e tham gia chút nhé!
Về phép tính để tính thuế TNDN, GTGT như vậy là đúng rồi.
Còn việc đăng ký chậm thì e nghi sẽ bị phạt đó, nhưng ko biết là bao nhiêu. Cái này e ko rõ!
Mong là giúp đc.

 

[phong2v]

Xin chào

Tháng 6/08 Cty tôi có ký hợp đồng tư vấn về viễn thông với đối tác phí Anh Quốc. Giá trị HĐ: 175.400USD chưa bao gồm thuế, thời hạn HD 1 năm, thanh toán 2 lần, lần 1: T12/08, lần 2: T6/09. (ghi chú: thuế suất thuế TNDN, GTGT HĐ này đều 5%)

- Như vậy ký HĐ T6/08 nhưng thanh toán và đăng ký tháng 12/08 có bị vi phạm ko? nếu có bị phạt bao nhiêu?
- Với số tiền thanh toán đơt 1 là: 87.700 USD, mình tính như thế này có đúng ko?
1.Thuế TNDN
+ DT chịu thuế TNDN: 87.700 / (1-0.05) = 92.315,79 USD
+ Thuế suất: 5%
+Thuế TNDN phải nộp: 92.315,79 USD * 5% = 4.615.79 USD

2. Thuế GTGT
+ DT chịu thuế GTGT: 92.315,79 / (1- 50% x10%) = 97.174,52 USD
+ Thuế suất: 5%
+Thuế TNDN phải nộp: 97.174,52 USD * 5% = 4.858,73 USD

Nhờ các bác tư vấn giúp mình nhé.
Thank

Thứ nhất: là ko phải khi nào ký hợp đồng là kê khai và nộp thuế nàh thầu, mà là khi chuyển tiền thì trong 15 ngày sau khi chuển tiền là phải kê khai và nộp thuế
Thứ 2: Thuế GTGT của dịch vụ tư vấn là 10% chứ ko phải là 5% chứ bạn
Thứ 3: Công thức bạn tính thuế GTGT (phần mình bôi xanh) mới là thuế suất GTGT theo bạn nói thế còn tỷ lệ GTGT tính trên doanh thu

 

[khoqua75]

Ok, mình nhầm cám ơn bạn rất nhiều.

 

[k39d3]

Theo mình được biết thì thuế nhà thầu là loại thuế phát sinh từng lần theo qui định tại thông tư 60/2007/TT-BTC, phần B, mục I, điểm 3.4 thi thời hạn kê khai và nộp thuế là trong vòng 10 ngày phát sinh nghĩa vụ thuế chứ không phải là 15 ngày (cái này là theo qui định của thông tư 05/2005/TT-BTC).
Vê việc phạt nộp chậm tiền thuế thì là 0.05%/ ngày và phạt kê khai chậm là 100.000 VND đến 1.100.000 VND theo qui định tại thông tư 61/2007/TT-BTC