Kết chuyển chi phí vào 154 đối với loại hình kinh doanh dịch vụ

[cobanbonmat]

Chào cả nhà, mong cả nhà giúp đỡ mình gỡ cái chổ rối của mình với!!!:deal:
Công ty mình làm về dịch vụ quảng cáo, chỉ có 1 kế toán duy nhất là mình. Cụ thể tình hình công ty mình như sau:
1) Trong công ty mình có 2 anh làm bên thi công, dù trong tháng ko có dự án hay việc gì thì 2 nhân viên này vẫn được tính lương, nên chi phí lương này mình kết chuyển vào TK642 luôn.
2) Nhân viên kinh doanh của công ty mình thì khi ký đc 1 HĐKT sẽ được hưởng hoa hồng là 3%.
Tháng 10/2008 bên công ty mình có nhận 1 HĐ làm bạt Hiflex quảng cáo cho bên A.
1) Trong tháng mình cập nhật những nghiệp vụ phát sinh mua nguyên vật liệu và mình đưa hết qua TK152.
2) Cuối tháng mình xuất HĐ cho bên A (căn cứ vào giá trị nghiệm thu cho đến cuối T10 thôi, vì HĐ này làm suốt trong năm và thanh toán từng đợt vào mỗi cuối tháng)
3) Và vào thời điểm cuối tháng xuất hoá đơn mình kết chuyển các chi phí vào các TK liên quan như sau:
- Đối với NVL: N621/C152
- Đối với DV thuê ngoài sử dụng cho dự án: N6277/C1111
- Đối vơí nhân công bán thời gian sử dụng cho dự án: N622/C3348
(Phần lương nhân công trực tiếp sẽ ko có phần lương của 2 NV thi công vì như mình đã trình bày ở trên)
- Đối với 3% hoa hồng: N622/C3341 (Vì theo QC của cty cái vụ hoa hồng này mình làm thành lương theo doanh thu hợp đồng)
4) Sau đó mình kết chuyển tất cả sang Nợ TK154
5) Cuối cùng là cung cấp dịch vụ: N632/C154
Mình thật sự ko nắm chắc được cách hạch toán của mình đã ổn chưa. Mong anh, chị và các bạn có kinh nghiệm giúp đỡ thêm. Em cám ơn cả nhà!:015:

 

[ketoankinhcan]

Chào cả nhà, mong cả nhà giúp đỡ mình gỡ cái chổ rối của mình với!!!:deal:
Công ty mình làm về dịch vụ quảng cáo, chỉ có 1 kế toán duy nhất là mình. Cụ thể tình hình công ty mình như sau:
1) Trong công ty mình có 2 anh làm bên thi công, dù trong tháng ko có dự án hay việc gì thì 2 nhân viên này vẫn được tính lương, nên chi phí lương này mình kết chuyển vào TK642 luôn.
2) Nhân viên kinh doanh của công ty mình thì khi ký đc 1 HĐKT sẽ được hưởng hoa hồng là 3%.
Tháng 10/2008 bên công ty mình có nhận 1 HĐ làm bạt Hiflex quảng cáo cho bên A.
1) Trong tháng mình cập nhật những nghiệp vụ phát sinh mua nguyên vật liệu và mình đưa hết qua TK152.
2) Cuối tháng mình xuất HĐ cho bên A (căn cứ vào giá trị nghiệm thu cho đến cuối T10 thôi, vì HĐ này làm suốt trong năm và thanh toán từng đợt vào mỗi cuối tháng)
3) Và vào thời điểm cuối tháng xuất hoá đơn mình kết chuyển các chi phí vào các TK liên quan như sau:
- Đối với NVL: N621/C152
- Đối với DV thuê ngoài sử dụng cho dự án: N6277/C1111
- Đối vơí nhân công bán thời gian sử dụng cho dự án: N622/C3348
(Phần lương nhân công trực tiếp sẽ ko có phần lương của 2 NV thi công vì như mình đã trình bày ở trên)
- Đối với 3% hoa hồng: N622/C3341 (Vì theo QC của cty cái vụ hoa hồng này mình làm thành lương theo doanh thu hợp đồng)
4) Sau đó mình kết chuyển tất cả sang Nợ TK154
5) Cuối cùng là cung cấp dịch vụ: N632/C154
Mình thật sự ko nắm chắc được cách hạch toán của mình đã ổn chưa. Mong anh, chị và các bạn có kinh nghiệm giúp đỡ thêm. Em cám ơn cả nhà!:015:

ổn bạn.

 

[thd6758]

Chào cả nhà, mong cả nhà giúp đỡ mình gỡ cái chổ rối của mình với!!!:deal:
Công ty mình làm về dịch vụ quảng cáo, chỉ có 1 kế toán duy nhất là mình. Cụ thể tình hình công ty mình như sau:
1) Trong công ty mình có 2 anh làm bên thi công, dù trong tháng ko có dự án hay việc gì thì 2 nhân viên này vẫn được tính lương, nên chi phí lương này mình kết chuyển vào TK642 luôn.
2) Nhân viên kinh doanh của công ty mình thì khi ký đc 1 HĐKT sẽ được hưởng hoa hồng là 3%.
Tháng 10/2008 bên công ty mình có nhận 1 HĐ làm bạt Hiflex quảng cáo cho bên A.
1) Trong tháng mình cập nhật những nghiệp vụ phát sinh mua nguyên vật liệu và mình đưa hết qua TK152.
2) Cuối tháng mình xuất HĐ cho bên A (căn cứ vào giá trị nghiệm thu cho đến cuối T10 thôi, vì HĐ này làm suốt trong năm và thanh toán từng đợt vào mỗi cuối tháng)
3) Và vào thời điểm cuối tháng xuất hoá đơn mình kết chuyển các chi phí vào các TK liên quan như sau:
- Đối với NVL: N621/C152
- Đối với DV thuê ngoài sử dụng cho dự án: N6277/C1111
- Đối vơí nhân công bán thời gian sử dụng cho dự án: N622/C3348
(Phần lương nhân công trực tiếp sẽ ko có phần lương của 2 NV thi công vì như mình đã trình bày ở trên)
- Đối với 3% hoa hồng: N622/C3341 (Vì theo QC của cty cái vụ hoa hồng này mình làm thành lương theo doanh thu hợp đồng)
4) Sau đó mình kết chuyển tất cả sang Nợ TK154
5) Cuối cùng là cung cấp dịch vụ: N632/C154
Mình thật sự ko nắm chắc được cách hạch toán của mình đã ổn chưa. Mong anh, chị và các bạn có kinh nghiệm giúp đỡ thêm. Em cám ơn cả nhà!:015:

Về nguyên tắc làm như vậy là tạm ổn tuy nhiên đây là hình thức kinh doanh dịch vụ vì vậy để giảm mức độ ghi chep và kết chuyển toàn bộ chi phí trong kỳ trực tiếp thì hạch toán vào TK 154, quản lý hạch toán 642. Cuối kỳ hay mỗi lần xuất hóa đơn xác định chi phí kết chuyển từ TK 154 sang 632 chứ không càn thiết sử dụng các tài khoản đầu 6.

 

[cobanbonmat]

Em còn có 1 khúc mắc như thế này: việc kết chuyển như trên là khi nào mình xuất hoá đơn theo dự án thì mình kết chuyển hay cố định theo cuối tháng ạ!? Mong sự giúp đỡ của cả nhà

 

[thd6758]

Em còn có 1 khúc mắc như thế này: việc kết chuyển như trên là khi nào mình xuất hoá đơn theo dự án thì mình kết chuyển hay cố định theo cuối tháng ạ!? Mong sự giúp đỡ của cả nhà

Khi nào xuất hóa đơn xác định doanh thu hãy kết chuyển giá vốn cho phù hợp.

 

[cobanbonmat]

Anh thd6758 cho em hỏi thêm nha. Đối với các khoản chi phí mà dồn lại sau nhiều dự án mới có thể lấy hoá đơn của bên Nhà cung cấp thì mình phải xử trí thế nào ạ? Mình vẫn hạch toán và kết chuyển căn cứ vào phiếu giao hàng được ko ả, khi nào HĐ về thì mình hạch toán thanh toán là được rồi phải không anh?

 

[cobanbonmat]

Mà hình như em nhầm giới tính rùi, hình như là chị mới phải, em xin lỗi nha!!!

 

[cobanbonmat]

gấp quá, gấp quá. Có ai giúp mình hem!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!????????????????

 

[blacksimmer]

Anh thd6758 cho em hỏi thêm nha. Đối với các khoản chi phí mà dồn lại sau nhiều dự án mới có thể lấy hoá đơn của bên Nhà cung cấp thì mình phải xử trí thế nào ạ? Mình vẫn hạch toán và kết chuyển căn cứ vào phiếu giao hàng được ko ả, khi nào HĐ về thì mình hạch toán thanh toán là được rồi phải không anh?

các khoản chi phí chưa thanh toán ấy bạn treo công nợ là ok rùi mà,khi nào xuất hoá đơn thì bạn hạch toán thanh toán thui,còn chi phí thì theo mình bạn cứ treo thôi,khi nào có doanh thu thì bạn làm bút toán kết chuyển.

 

[cobanbonmat]

Thì mình đã xuất HĐ nên bắt đầu kết chuyển, nhưng lúc đó mua đầu vào của nhà cung cấp chẳng đc bao nhiêu nên ko lấy đc hoá đơn liền, mà phải đợi mua thêm nhiều rồi xuất NCC mới xuất HĐ cho mình bạn ạ.

 

[ketoankinhcan]

Anh thd6758 cho em hỏi thêm nha. Đối với các khoản chi phí mà dồn lại sau nhiều dự án mới có thể lấy hoá đơn của bên Nhà cung cấp thì mình phải xử trí thế nào ạ? Mình vẫn hạch toán và kết chuyển căn cứ vào phiếu giao hàng được ko ả, khi nào HĐ về thì mình hạch toán thanh toán là được rồi phải không anh?

Theo tôi trường hợp của bạn nên giải quyết thế này là hợp lý. Khi khách hàng chưa xuất hoá đơn, mà trong quá trình thi công dự án đó bạn coi như là nhập hàng về VD:N152/C331 đi, khi nào xuất hoá đơn bạn ghi N331/C111 - ok? Còn khoản 152 thì bạn coi như đã có đầu vào nên cứ kết chuyển vào chi phí bình thường.