Cách viết hóa đơn GTGT

[hahuong]

Các anh chị làm ơn cho minh hỏi về cách viết hóa đơn GTGT trong tình huống này nhé.
Công ty mình là công ty về xây lắp đường dây tải điện.Khối lượng được thanh quyết toán theo từng hạng mục công trình. Mỗi giai đoạn hoàn thành sẽ phải xuất trả luôn hóa đơn GTGT cho từng giai đoạn. Tôi đang vướng mắc ở chỗ là: Năm 2003, công ty ký hợp đồng xây lắp với thuế suất là 5%, tổng hóa đơn xuất từ năm 2004-2007 (từng giai đoạn và cả QT toàn công trình) là 10 hóa đơn đầu ra đều thuế suất là 5% bên mình đã kê khai và nộp thuế đầy đủ. Đến năm 2007 khi kiểm toán nhà nước kiểm tra chủ đầu tư thì họ bắt phải xuất hóa đơn QT toàn công trình là 10%, doanh thu không đổi mà mình không biết viết trả lại họ phần thuế tăng lên 5% như thế nào nữa bởi theo luật thì thuế GTGT phải tương ứng với phần doanh thu. Mình đau hết cả đầu bởi không tìm ra cách viết như thế nào????:wall:; làm ơn chỉ giúp cho mình với sắp hết năm mất rối.... help me........help me............
Mình lấy VD cho các bạn dễ hiểu để tư vấn giúp mình nhé.
Tổng QT công trình đã xuất hóa đơn doanh thu là: 10.000.000.000đ
VAT5% 500.000.000đ
Kiểm toán nhà nước duyệt QTCT: DT : 10.000.000.000đ
VAT10% 1.000.000.000
Vậy giá trị còn phải xuất hóa đơn cho họ thiếu 500tr phần thuế GTGT tôi phải xuất như thế nào.......?????????

 

[phucchau2008]

Nếu là tôi tôi xuất hoá đơn đó như sau:
- phần nội dung tôi ghi: bổ sung VAT hoá đơn số ... seri ... ngày thang nam, hơp đồng...
- phần dơn vị tính, số lượng, đơn giá thành tiền, Cộng Tiền Hàng để trống gạch bỏ.
- Phần thuế GTGT: 500 tr
- Tổng thanh toán: 500tr
tiền bằng chữ:

 

[phucchau2008]

Hi`

Cho đính chính thêm
- Phần nội dung: ghi nội dung y chang hoá hoá đơng trước sau đó mới ghi (bổ sung...)

 

[hahuong]

Cam on ban nhung toi da lam nhu vay nhung da bị trả lại hóa đơn thành ra tôi không biết phải xử lý thế nào cho đúng luật bởi bên A họ đòi hỏi phải có cả giá trị doanh thu thêm vào nữa....hic hic hic

 

[phucchau2008]

Đúng là làm khó nhau rồi! Hoá đơn viết như vậy không sai! và bên A vẫn có thể nhập vào kê khai mã vạch bình thường! Cái này HAHUONG làm công văn hỏi lại kế toán bên A muốn xuất hoá đơn ý thế nào? Nếu họ không có câu trả lời, mình vẫn báo Thuế đầu ra của mình bình thường!(muốn chắc chắn hãy hỏi thêm phòng Thuế nhé)! Chúc bạn thành công! Happy new year!!!

 

[hahuong]

Câu hỏi của mình khó quá hay sao mà chẳng mấy ai trong diễn đàn trả lới giúp mình thế nhỉ??Híc.... ngoại trừ mỗi bạn, mình cám ơn rất rất nhiều. Mình có hỏi bên kia họ đòi hỏi phải xuất hoá đơn như thế nào thì họ bảo rằng xuất tăng thêm phần doanh thu tương ứng với giá trị thuế đó. Nhưng mình đang băn khoăn là nếu vậy thì phần khối lượng trước thuế của mình có giá trị sai so với bảng tổng quyết toán khối lượng của toàn bộ công trình. Trời ơi điên đầu mất, mình cũng hỏi 1088 mà cũng ngoài khả năng họ ra cục thuế hỏi người quản lý thì cũng bótay.com. Biết phải làm sao đây hỡi trời.:wall:

 

[phucchau2008]

Cam on ban nhung toi da lam nhu vay nhung da bị trả lại hóa đơn thành ra tôi không biết phải xử lý thế nào cho đúng luật bởi bên A họ đòi hỏi phải có cả giá trị doanh thu thêm vào nữa....hic hic hic

Thế bên kia đã chuyển tiền cho bên Bác chưa? phần VAT còn thiếu ý?!

 

[binhcanh010607]

hix hix sao bạn lại ko giải trình với KToán nhà nước vậy ( Theo quy định của luật thuế gtgt thì trước năm 2004 thuế suất 5% áp dụng đối với xây dựng lắp đặt mà) từ năm 2004 trở đi mới áp dụng thuế suất 10% mà trong khi đó hợp đồng xây dựng ký kết trước năm 2004 thì sao lại suất 10% được. Bó tay
Còn trường hợp xuất hóa đơn thì bạn chỉ suất thêm 5% bổ sung cho 10 tờ hóa đơn trước thôi (ghi trong phần nội dung ấy) tổng giá thanh toán (phần tăng thêm 5%) không ghi tăng thêm doanh thu. Còn kế toán bên đối tác thì bạn lo làm việc lại với họ và giải thích cho họ biết