Thuế GTGT cho trung gian ký hợp đồng nghiên cứu = vốn ODA

[chicbong]

Trường hợp bên mình nhưu thế này. Nhờ mọi nguời chỉ bảo dùm mình với

Ông A ký kết với tổ chức ODA để thực hiện một số công tác nghiên cứu phục vụ cho tổ chức. Sau đó ông thuê lại Cty mình thực hiện 1 phần công việc vậy:
1.Hoá đơn cty mình suất cho ông A là hoá đơn có thuế GTGT hay ko?

2.Phần công việc đã ký kết với công ty mình khiến ông có 1 khoản lợi nhuận, khoản này ông sẽ ko phải nộp thuế TNCN nữa đúng ko vì khi ký với tổ chức ODA ông đã nộp thuế TNCN đầy đủ rồi. Còn nếu phải nộp thì là đánh thuế 2lần rồi. Mình suy nghĩ thế.

3. Bên mình lại thuê tiếp người thực hiện cho hợp đồng đã ký kết. Sau khi thực hiện hợp đồng nếu vừa nộp thuế GTGT, TNDN thì doanh nghiệp còn đâu mà trả lương cao cho chuyên gia thuê khoán chuyên môn các bạn nhỉ, vì họ cũng phải nộp thuế TNCN 10% nên nếu trả ít quá họ ko đồng ý làm thì cũng dở.

Tớ chưa có kinh nghiệm nhiều về kế toán quản trị nên lăn tăn quá!

 

[nvhungtct]

Ông A ký kết với tổ chức ODA để thực hiện một số công tác nghiên cứu phục vụ cho tổ chức. Sau đó ông thuê lại Cty mình thực hiện 1 phần công việc vậy:
1.Hoá đơn cty mình suất cho ông A là hoá đơn có thuế GTGT hay ko?

Xuất hóa đơn GTGT bình thường. Tuỳ xem có phải dịch vụ nghiên cứu khoa học hay ko để xác định thuế suất 5% hay 10% (Tham khảo tại Điểm 2.16 và Điểm 3.20 Mục II, Phần B Thông tư số 37/2007/TT-BTC)

2.Phần công việc đã ký kết với công ty mình khiến ông có 1 khoản lợi nhuận, khoản này ông sẽ ko phải nộp thuế TNCN nữa đúng ko vì khi ký với tổ chức ODA ông đã nộp thuế TNCN đầy đủ rồi. Còn nếu phải nộp thì là đánh thuế 2lần rồi.

Ký kết hợp đồng thì bên bạn sẽ là bên thực hiện và đc ông ấy trả tiền. Thế thì bạn chả phải quan tâm đến thuế TNCN của ông ấy làm j.

3. Bên mình lại thuê tiếp người thực hiện cho hợp đồng đã ký kết. Sau khi thực hiện hợp đồng nếu vừa nộp thuế GTGT, TNDN thì doanh nghiệp còn đâu mà trả lương cao cho chuyên gia thuê khoán chuyên môn các bạn nhỉ, vì họ cũng phải nộp thuế TNCN 10% nên nếu trả ít quá họ ko đồng ý làm thì cũng dở.

Hehe, cái này thì cứ đúng chế độ mà làm thôi. Trả được nhiều thì thuê đc người tốt, thế thôi

 

[Hanhcthn]

Trường hợp bên mình nhưu thế này. Nhờ mọi nguời chỉ bảo dùm mình với

Ông A ký kết với tổ chức ODA để thực hiện một số công tác nghiên cứu phục vụ cho tổ chức. Sau đó ông thuê lại Cty mình thực hiện 1 phần công việc vậy:
1.Hoá đơn cty mình suất cho ông A là hoá đơn có thuế GTGT hay ko?

2.Phần công việc đã ký kết với công ty mình khiến ông có 1 khoản lợi nhuận, khoản này ông sẽ ko phải nộp thuế TNCN nữa đúng ko vì khi ký với tổ chức ODA ông đã nộp thuế TNCN đầy đủ rồi. Còn nếu phải nộp thì là đánh thuế 2lần rồi. Mình suy nghĩ thế.

3. Bên mình lại thuê tiếp người thực hiện cho hợp đồng đã ký kết. Sau khi thực hiện hợp đồng nếu vừa nộp thuế GTGT, TNDN thì doanh nghiệp còn đâu mà trả lương cao cho chuyên gia thuê khoán chuyên môn các bạn nhỉ, vì họ cũng phải nộp thuế TNCN 10% nên nếu trả ít quá họ ko đồng ý làm thì cũng dở.

Tớ chưa có kinh nghiệm nhiều về kế toán quản trị nên lăn tăn quá!

Những HĐ kinh doanh mà nguồn chi trả là vốn ODA thường được hưởng thuế suất thuế GTGT 0% (Bạn xem lại kỹ hợp đồng nhé, đồng thời phải có văn bản của Bộ tài chính về việc thuộc loại nguồn thuế suất 0% hay thuế suất 5%,10%).
Trường hợp Ông A ký với tổ chức nào đó, nếu Ông ấy đứng tư cách là th-ể nhân thì ông ấy phải nộp thuế TNCN, nếu ông ấy ký với tư cách pháp nhân thì pháp nhân phải nộp thuế TNDN.
1- Khi ông ấy thuê Cty bạn làm 1 phần công việc, đó là doanh thu của Cty bạn, bạn phải xuất hoá đơn có thuế cho ông ấy và kê khai thuế đầu ra bình thường. Nếu bạn thuê lại người khác làm thì bạn phải tính toán cho kỹ vấn đề chi phí (Giống như ông A ký với bên có vốn ODA)
2 Việc Ông A có lợi nhuận từ công việc nêu trên không liên quan gì đến cty bạn đâu. vì Bạn là B phẩy cơ mà !Ông ấy phải tự chịu trách nhiệm kê khai thuế.
:imwithstu

 

[chicbong]

Cám ơn mọi người đã chỉ bảo giúp tớ.
Vụ thuế TNCN của ông A, tớ quan tâm vì bác này có mối quan hệ với cty và theo tớ nghĩ là đánh thuế 2 lần nên sếp bảo nghiên cứu thêm nếu phải thì bảo cho bác ấy mà. Mọi người giúp tớ thêm nhé. Many thank