Định khoản NV đối với nhà thầu nước ngoài

[thanhthao1605]

cả nhà ơi giúp em với!
cty em là nhà thầu chính (văn phòng), nhận ký hợp đồng xây dựng nhà máy nhiệt điện trị giá 28triệu USD. Bước đầu xây dựng trạm máy biến áp 1,32btỷ. tram biến áp được nhà thầu phụ thi công hoàn thành và xuất hóa đơn cho nhà thầu chính và tên đơn vị trên hóa đơn là vp nhà thầu chính. Nhưng số tiền đó được cty mẹ từ TQ chuyển thẳng cho nhà thầu phụ ko thông qua văn phòng.(văn phòng em la đơn vị phụ thuộc nhưng hach toán độc lập)Vậy em định khoản nghiệp vụ đó dưới đây đúng ko ah. anh chị giúp em với nha.
Nợ tk632: 1,2tỷ
Nợ tk133: 0,12 tỷ
có tk331: 1,32 tỷ
Nợ tk 331: 1,32 tỷ
Có tk 336:1,32 tỷ
sau nay hoan thành công trình em sẽ xuất hóa đơn cho chủ đầu tư nữa ạh thì phải định khoản như thế nào:thanx:?

 

[thanhthao1605]

cả nhà ơi giúp em với!
cty em là nhà thầu chính (văn phòng), nhận ký hợp đồng xây dựng nhà máy nhiệt điện trị giá 28triệu USD. Bước đầu xây dựng trạm máy biến áp 1,32btỷ (bao gồm VAT 10%) tram biến áp được nhà thầu phụ thi công hoàn thành và xuất hóa đơn cho nhà thầu chính và tên đơn vị trên hóa đơn là vp nhà thầu chính. Nhưng số tiền đó được cty mẹ từ TQ chuyển thẳng cho nhà thầu phụ ko thông qua văn phòng.(văn phòng em la đơn vị phụ thuộc nhưng hach toán độc lập)Vậy em định khoản nghiệp vụ đó dưới đây đúng ko ah. anh chị giúp em với nha.
Nợ tk632: 1,2tỷ
Nợ tk133: 0,12 tỷ
có tk331: 1,32 tỷ
Nợ tk 331: 1,32 tỷ
Có tk 336:1,32 tỷ
sau nay hoan thành công trình em sẽ xuất hóa đơn cho chủ đầu tư nữa ạh thì phải định khoản như thế nào:thanx:?

 

[thanhthao1605]

sao cả nhà không ai giúp em với thế?

 

[dongho_cat]

sao cả nhà không ai giúp em với thế?

Đối với khoản tiền chi hộ của công ty mẹ bạn xem như một khoản vay để thanh toán cho đối tác với hình thức là chuyển thẳng như thế thì bình thường thôi, bạn hạch toán như thế là ổn rồi.
Riêng đối với bút toán hạch toán chi phí đầu vào thì tùy theo từng trường hợp bạn à:
- Nếu bạn nghiệm thu bàn giao cho đối tác theo từng giai đoạn, tiến độ thi công thì khi bàn giao cái trạm biến áp kia(Trị giá 1,32tỷ) thì bạn hạch toán chi phí đầu vào như thế là được
- Nếu bạn đợi khi nào hoàn thành toàn bộ công trình rồi bàn giao thì bạn hạch toán khoản chi phí trên vào TK 154 bạn nhé, đến khi bàn giao thì bạn sẻ kết chuyển nó vào TK632.
Thân,

 

[thanhthao1605]

Cảm ơn dongho cat rất nhiều. Nhưng anh cho em hỏi không hạch toán sang có 331 mà hạch toán thẳng luôn 336 được không ah.
Nợ tk 154
Nợ tk133
Có tk 336