Làm sao để quyết toán năm ??

  • Thread starter khahoan
  • Ngày gửi
K

khahoan

Guest
#1
Cty tôi là công ty sản xuất phần mềm thành lập từ T10/2003 nhưng tới T01/2004 mới báo cáo thuế (vì có làm công văn xin phép).
Thứ 1: thực chất công ty đã làm việc từ trước T10/2003 nên vào T01/2004 và T02/2004 Cty tôi đã xuất ra khá nhiều hoá đơn mà đầu vào như điện, điện thoại, lương... quá ít, nên trong 2 tháng đầu năm 2004 lãi quá lớn nên tôi đã cho dư nợ TK 154 ngay từ đầu năm 2004 để cho giá vốn cao hơn một chút liệu có được không vậy ???
Thứ 2: từ đầu năm 2004 tới nay công ty không báo cáo Hợp Đồng Kinh Tế trong khi khách hàng nước ngoài lại chuyển tiền vào tài khoản Cty, vậy làm thế nào với khoản doanh thu này ??
Tôi là người chân ướt chân ráo mới vào Cty (do vị kế toán trước của Cty đã bỏ chạy rồi) trong khi kinh nghiệm còn non nớt nên rất lúng túng mà quyết toán năm 2004 đã tới rồi.
Kính mong được các anh chị và các bạn góp ý cùng
Rất cảm ơn!!
Xin nói thêm là Cty tôi làm kế toán bắng phần mềm nên từ trước tới giờ chưa in sổ sách nào ra cả.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
K

ketoancon

Giang hồ quy ẩn
30/7/04
94
5
0
HCM
#3
Sản xuất phần mềm nằm trong danh mục A - Ngành nghề, lĩnh vực được ưu đãi đầu tư và được miễn thuế TNDN 2 năm đầu mà!. Phải không các bác?
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,502
108
63
Ninh Thuận
#4
To Bạn Xanha78 ơii, thêm một người bán cái cho Mina rồi.
To Khahoan, theo nguyên tắc kế toán máy thì công ty bạn đang thực hiện sai, vì hàng tháng không chịu in sổ sách báo cáo hàng tháng. Và cái sai thứ 2 là tự tính giá thành cao hơn thực tế. Khahoan nên nhớ là lãi lỗ được tính theo năm tài chính nên bạn cứ tính bình thường, không phải là thuế khoán nên bạn đừng nên làm như vậy.....
Trước khi trả lời câu hỏi của bạn, Mina xin hỏi là khi nhận tiền của khách hàng từ nước ngoài bạn đã hạch toán như thế nào rồi.....
Nếu trong năm bạn lỡ không báo cáo hợp đồng kinh tế phát sinh (muộn còn hơn không)thì bạn nên làm bảng tổng kết trong bộ báo cáo nộp quyết toán năm.....
 
K

khahoan

Guest
#5
MINA nói:
Trước khi trả lời câu hỏi của bạn, Mina xin hỏi là khi nhận tiền của khách hàng từ nước ngoài bạn đã hạch toán như thế nào rồi.....
To MINA với những khoản thu qua ngân hàng như vậy mình đã hạch toán vào TK131 chi tiết khách hàng nước ngoài, mình không nghĩ được cách làm nào khác cho phù hợp vì nó là những khoản khá lớn. Nhưng sản phẩm làm xong chỉ tay trao tay mang qua nước ngoài chứ không có chứng từ hải quan hay giấy tờ gì khác. Vậy mình lấy hợp đồng để đưa vào doanh thu có được không nhỉ ?.
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,502
108
63
Ninh Thuận
#6
To khahoan : vậy hiện nay bạn vẫn đang treo khoan tiền đó trên 131,
Theo Mina thì bạn nên xuất hoá đơn ghi nhận doanh thu cho khoản tiền đó. Hiện nay bên bạn vẫn còn được đang miễn thuế nên doanh thu nhiều hay ít không ảnh hưởng lắm, đúng không? Còn sản phẩm của bạn giao hàng kiểu nào cũng được vì nó tuỳ thuộc điều khoản giao hàng trong hợp đồng của bạn, cũng có thể đó là một dạng giao hàng Ex-stock.
Nhưng vấn đề bây giờ đã là năm 2005, bạn nên xem lại có thể đưa vào 2005....
 
K

khahoan

Guest
#7
Cảm ơn MINA và các bạn !
tới thời điểm này chắc chỉ còn cách treo nợ trên tài khoản 131, nhưng khahoan chưa xuất hoá đơn GTGT về phần mềm cho khách hàng nước ngoài bao giờ cả. Không biết xuất khẩu phần mềm ra nước ngoài có được ưu đãi gì không ? và thuết suất GTGT như thế nào ? có phải 0% hay không ?, vì phần mềm bán trong nước không chịu thuế GTGT mà.
Mong nhận được sự quan tâm của các bạn có kinh nghiệm
 
M

MOT DONG

Guest
#8
Gởi KHAHOAN,

Ban đặt ra vấn đề nhưng dữ kiện không đầy đủ làm sao mình có thể góp ý vấn đề của Bạn đây ?
Bạn nói Công ty của bạn có làm công văn xin phép nộp thuế từ năm 2004 , vậy tôi xin hỏi bạn một số vấn đề sau :
Vậy Công ty của bạn đăng ký hình thức kế toán nào ? nộp thuế GTGT theo phương pháp nào ? Nếu được ưu đãi thuế thì trong bao nhiêu năm ? Đó là các câu hỏi chung ,
Đi vào chi tiết thì :
- Trường hợp 1 : Bạn nói doanh thu không tương xứng với chi phí vì vậy dẫn đến lợi nhuận quá cao , vậy bạn đã hạch toán đúng chi phí chưa ? Bạn thấy lãi nhiều quá vì bạn không thấy được chi phí đích thực của phần mềm do Công ty bạn sản xuất . Giả sử phần mềm đó bạn mua cua Công ty khác thì giá của nó là bao nhiêu ? Trong trường hợp có lợi nhuận cao thì Công ty của Bạn có phải nộp thuế TNDN hay không ?
- Ở trường hợp thứ hai : Tại sao Công ty của bạn có doanh thu nhưng chưa đăng ký hợp đồng ? Doanh thu đã phát sinh năm 2004 nhưng đã năm 2005 mới báo cáo ? nếu muốn có câu trả lời chính xác tốt nhất Bạn nên liên hệ với Văn phòng hỗ trợ tổ chức và cá nhân nộp thuế nơi Cơ quan bạn đăng ký thuế để họ giải đáp.

Dù Công ty của bạn được ưu đãi về thuế TNDN , nhưng chắc chắn một điều là công ty của bạn sẽ bị xử lý "Vi phạm Hành chính" ( Trường hợp nhẹ nhất)

Mình nghĩ Bạn nên học Kế toán và thực tập kế toán , trước khi hành nghề kế toán . Nếu không Bạn có thể sẽ "Vọt" như người kế toán trước mà thôi


Chào bạn,
Chúc Bạn thành công.

CÓ THỂ NGƯỜI KHÁC CẦN NHIỀU ĐỒNG,
MÌNH CHỈ CẦN MỘT ĐỒNG MÀ THÔI.
 
K

khahoan

Guest
#9
to: một đồng:
có lẽ bạn chưa rõ lắm những ý mình nói ra, mình xin tóm lại những câu hỏi của bạn nha: theo mình biết(chưa chắc chắn) trường hợp Cty mình thuộc danh mục A phụ lục kèm theo Nghị Định 164/2003/NĐ-CP của CP và theo 1 TT nào đó mình đã quên thì Cty mình được miễn thuế TNDN 4 năm đầu, không chịu thuế GTGT
Cty thực sự làm từ T9/03, thành lập T10/03 nhưng tới T1/04 mới báo cáo thuế, năm 2003 không có báo cáo hay quyết toán sổ sách gì với thuế cả, nên rất nhiều chi phí không có hoá đơn chứng từ như tiền lương, mua ngoài khác ... của 2003, qua T1 & T2/2004 xuất hoá đơn cho số sp đã làm của 2003, vậy số sp đã xuất hoá đơn này chỉ có doanh thu mà không có chi phí ??, nếu mình lấy số chi phí của 2003 cho dư nợ trên TK154, 642 ... đầu 2004 thì chắc chắn thuế không chấp nhận vì cái công văn xin khai thuế bắt đấu từ T1/2004 thuế đã coi như Cty bắt đầu hoạt động kinh doanh từ T1/2004.
mong nhận được sự góp ý
 
B

Bathanh

Thành viên sơ cấp
11/1/05
316
4
0
Hà nội - VN
#10
khahoan nói:
to: một đồng:
có lẽ bạn chưa rõ lắm những ý mình nói ra, mình xin tóm lại những câu hỏi của bạn nha: theo mình biết(chưa chắc chắn) trường hợp Cty mình thuộc danh mục A phụ lục kèm theo Nghị Định 164/2003/NĐ-CP của CP và theo 1 TT nào đó mình đã quên thì Cty mình được miễn thuế TNDN 4 năm đầu, không chịu thuế GTGT
Cty thực sự làm từ T9/03, thành lập T10/03 nhưng tới T1/04 mới báo cáo thuế, năm 2003 không có báo cáo hay quyết toán sổ sách gì với thuế cả, nên rất nhiều chi phí không có hoá đơn chứng từ như tiền lương, mua ngoài khác ... của 2003, qua T1 & T2/2004 xuất hoá đơn cho số sp đã làm của 2003, vậy số sp đã xuất hoá đơn này chỉ có doanh thu mà không có chi phí ??, nếu mình lấy số chi phí của 2003 cho dư nợ trên TK154, 642 ... đầu 2004 thì chắc chắn thuế không chấp nhận vì cái công văn xin khai thuế bắt đấu từ T1/2004 thuế đã coi như Cty bắt đầu hoạt động kinh doanh từ T1/2004.
mong nhận được sự góp ý
sao thuế không chấp nhận chứ.
Các chi phí trước khi hình thành doanh nghiệp còn được chấp nhận huống hồ chi phí hoạt động.
Việc không kê khai có thể do nhiều nguyên nhân. Cơ quan thuế sẽ theo luật định làm việc thôi, cái gì đúng họ sẽ chấp nhận, đương nhiên có phạt vì vấn đề sổ sách, chế độ kê khai báo cáo.
Các chi phí năm 2003 ( bao gồm chi phí hình thành trong quá trình thành lập doanh nghiệp- là các chi phí chưa có tên ng mua là DN nhưng phản ánh quá trình chuẩn bị cho việc hình thành DN; và chi phí hoạt động khi DN đã hình thành) sẽ được treo lên chờ phân bổ khi có doanh số.
Thứ nữa
là cho dù DN của bạn thuộc nhóm DN được ưu đãi miễn thuế nhưng nếu ko có thủ tục miễn thuế, giảm thuế thì vẫn phải nộp thuế như thường. Nếu DN bạn chưa hoàn tất thủ tục này thì nên hoàn tất nó trước khi quyết toán năm. Nếu không bạn sẽ phải nộp thuế TNDN như các doanh nghiệp không được ưu đãi.
 

Thành viên trực tuyến

  • dungpi
  • Vuong Ngoan
  • Hoàng Minh Hà
  • Diepchieunhan
  • daongocnam0603
  • maictz

Xem nhiều