Thuế GTGT 5% đã tính trước năm 2008,năm 2009 xuất HD

[ducanh]

Trong Tờ khai thuế tháng 12/2008 e đã kê tạm tính phần doanh thu thiết bị có thuế suất thuế GTGT 5% (chưa xuất HD)
Tháng 1/2009 Cty e xuất hoá đơn cho toàn bộ công trình (bao gồm cả phần thiết bị 5% nói trên và phần lắp đặt 10%).
Các bác cho e hỏi e vẫn xuất hoá đơn phần thiết bị trên với thuế suất 5% có đúng ko? Vì thực tế là e đã kê khai trước phần thuế và doanh thu thiết bị vào tháng 12/2008 nhưng giờ mới xuất hoá đơn thôi ạ.
Nếu sai thì e phải sửa thế nào cho đúng?

 

[nhaquedideple_rathanhpho]

Trong Tờ khai thuế tháng 12/2008 e đã kê tạm tính phần doanh thu thiết bị có thuế suất thuế GTGT 5% (chưa xuất HD)
Tháng 1/2009 Cty e xuất hoá đơn cho toàn bộ công trình (bao gồm cả phần thiết bị 5% nói trên và phần lắp đặt 10%).
Các bác cho e hỏi e vẫn xuất hoá đơn phần thiết bị trên với thuế suất 5% có đúng ko? Vì thực tế là e đã kê khai trước phần thuế và doanh thu thiết bị vào tháng 12/2008 nhưng giờ mới xuất hoá đơn thôi ạ.
Nếu sai thì e phải sửa thế nào cho đúng?

Chắc bác làm bên xây dựng?
1. Nếu bạn xuất hoá đơn năm 2009 thì thuế suất chắc chắn là 10%. Bất kể trước đó mức thuế suất là 5% (năm 2008).
2.Khi bán hàng hay hoàn thành 1 phần công trình bàn giao thì phải viết hoá đơn theo phần đã hoàn thành thì mới được ghi nhận là doanh thu (kể cả chưa nhận được tiền nhưng đối tác chấp nhận thanh toán là được).Bạn chưa viết hoá đơn mà đã ghi nhận doanh thu là ko đúng.
3.Vì doanh thu chi phí của quý chỉ là tạm tính, chưa quyết toán nên hoàn toàn có thể thay đổi được.
Sửa:
1.Điều chỉnh lại doanh thu năm 2008 (hoặc ko cần điều chỉnh thì tuỳ):010:
2.Công trình hoàn thành, viết hoá đơn năm nào thì cho doanh thu năm đó (tức 2009) - thuế suất 10% .- Huỷ hoá đơn cũ, viết hoá đơn mới (hoặc viết thêm thuế GTGT bổ sung cho hoá đơn cũ)
Hạch toán lại sổ sách: điều chỉnh giảm doanh thu năm cũ, tăng doanh thu năm mới.Chi phí liên quan năm 2008 treo lên, phân bổ sang năm 2009

 

[ducanh]

Chắc bác làm bên xây dựng?
2.Công trình hoàn thành, viết hoá đơn năm nào thì cho doanh thu năm đó (tức 2009) - thuế suất 10% .- Huỷ hoá đơn cũ, viết hoá đơn mới (hoặc viết thêm thuế GTGT bổ sung cho hoá đơn cũ)
Hạch toán lại sổ sách: điều chỉnh giảm doanh thu năm cũ, tăng doanh thu năm mới.Chi phí liên quan năm 2008 treo lên, phân bổ sang năm 2009

Cám ơn bác em đúng là làm xây dựng.
Tuy nhiên việc e ghi nhận doanh thu vào năm 2008 theo e là chuẩn ko cần chỉnh theo đúng chuẩn mực kế toán "doanh thu phải tính đúng kỳ" ko thì các bác thuế vào phạt "đẹp" ngay ạ.
Chỉ có điều e phân vân ở đây là cái HD ạ. Vì năm 2008 e chưa xuất nên chắc e vi phạm luật về hoá đơn thoai (e xin chịu phạt vì cái này tội nhẹ hơn cái trên).
Nếu vữn như mọi năm thì ko có giề phải nói nhưng năm 2009 thuế suất GTGT lại thay đổi nên mới khốn khổ thế này. Nếu HD năm 2009 e viết ra 5% là sai, híc thế thì e lại phải điều chỉnh hoá đơn bằng cách xuất thêm cái HD nữa bổ sung thuế GTGT còn thiếu phải ko ạ?
Híc, các bác vào tư vấn tiếp cho e ạ.

 

[lanlankt]

doanh thu của bác không bắt buộc là phải tính theo kỳ mà có thể xác nhận doanh thu theo quá trình hoàn thành công trình vậy lên bác làm theo cách của bác nhaquedideple_rathanhpho

 

[girl]

bạn chưa xuất hóa đơn mà sao đã kê khai thuế rồi ah?bạn muốn sửa thì phải viết lại hoá dơn mới với thuế suất 10%ko phải là bổ sung phân thuế thiếu dâu nhưng nhue thế bạn lại phải điều chỉnh lại tờ khai thuế nũa đó bạn phải sửa lại đó