Giúp đỡ: Định khoản, kết chuyển sang TK 911 và XĐ KQKD

[DuongThanhLan]

Chào các bạn, mình đang làm báo cáo và bị mắc một số vấn đề sau, các bạn giúp mình nha.
Số dư đầu năm 2008 TK 3334 dư dợ: 30
Các TK khác có SD hợp lý
Số phát sinh năm 2008
Ngày 16/1 nộp thuế TNDN bằng TM số tiền 5
Ngày 20/2 nhận được quyết định của CQ thuế, số thuế TNDN phải nộp năm 2007 là 45
Doanh thu bán hàng trong năm 3350
DT hoạt động TC: 25
Giá vốn hàng bán: 2950
CP QLDN bao gồm ( CP tiền lương, KHTSCĐ, CPDVMN) số tiền 390
CP hoạt động TC: 15
Hãy giúp mình định khoản, kết chuyển sang TK 911 và XĐ KQKD.

 

[quynhtrangone]

Ngày 16/1 nộp thuế TNDN Nợ TK 333.4 - Có TK 111:5
Nhận được QĐ số thuế TNDN phải nộp năm 2007 là 45 - Phần này có phải là toàn bộ số thuế TNDN của năm 2007 là 45 hay là số thuế TNDN phải nộp thêm, số thuế TNDN năm 2007 đã tạm hạch toán là bao nhiêu, bạn không nêu rõ nên mình không biết cụ thể ntn?
-Phần kết chuyển
Nợ 511 - Có 911: 3350
Nợ 515 - Có 911: 25
Nợ 911 - Có 632: 2950
Nợ 911 - Có 642:390
Nợ 911 - Có 635: 15
Nợ 911 - Có 821: 5,6( Chi phí thuế TNDN theo kết quả kinh doanh)
Nợ 911 - Có 421: 14,4 ( Lợi nhuận sau thuế)

 

[DuongThanhLan]

năm 2007 hạch tóan lỗ nên xác định thuế nộp thừa là 30, khi QT thuế tính lại và ấn định thuế phải nộp thêm là 45. Bạn hãy xác định lại giúp mình nhé

 

[quynhtrangone]

- Số thuế nộp thừa vẫn dang nằm trong Dư nợ 333.4: 30
Vậy thì bổ sung bút toán: Thuế TNDN phải nộp năm 2007 theo biên bản thanh tra thuế số... ngày.... Nợ TK 421 - Có Tk 333.4: 45.
Như vây tổng thuế TNDN phải nộp trên 333.4 năm 2007 là 45
Số thuế TNDN đã nộp trong năm + số nộp 16/1/08 là 35
dư trên TK 333.4: số còn phải nộp: 10

 

[DuongThanhLan]

Mình hỏi chị quản lý thuế thì chị ý bảo là khi thuế đã quyết định phải nộp 45 nghĩa là họ ko chấp nhận 30 thừa kia bạn ah? vì vậy phải hạch toán nợ 821 có 3334 là 75, trong kỳ đã nộp 5 vậy số thuế còn phải nộp là 40. cuối kỳ kết chuyển 821 sang 911.
Nhưng khi mình làm trên phần mền thì nó lại ko cân vì 821 là khoản chi phí thuế TN nhưng thực tế chưa phát sinh ( vì chưa nộp).
Vậy bây giờ phải nghe ai nhỉ?

 

[hanhtinhxanh]

Dn bên minh Kd có lãi 37.5 nên sẽ có dư có ở TK 421: 37.5. nhưng sao mình xem bảng cân đối số Phát sinh cũng ghi nhân nợ Tk 421:37.5. Các bạn giúp mình với?

 

[cfoinfo]

Dn bên minh Kd có lãi 37.5 nên sẽ có dư có ở TK 421: 37.5. nhưng sao mình xem bảng cân đối số Phát sinh cũng ghi nhân nợ Tk 421:37.5. Các bạn giúp mình với?

Công ty em có sử dụng phần mềm kế toán không? Nếu có em xem lại các bút toán kết chuyển tự động, có thể xoá và thực hiện lại các bút toán kết chuyển tự động nhé! Theo anh thì lỗi nằm ở đó.

 

[tuandonghuynh]

Chào các bạn, mình đang làm báo cáo và bị mắc một số vấn đề sau, các bạn giúp mình nha.
Số dư đầu năm 2008 TK 3334 dư dợ: 30
Các TK khác có SD hợp lý
Số phát sinh năm 2008
Ngày 16/1 nộp thuế TNDN bằng TM số tiền 5
Ngày 20/2 nhận được quyết định của CQ thuế, số thuế TNDN phải nộp năm 2007 là 45
Doanh thu bán hàng trong năm 3350
DT hoạt động TC: 25
Giá vốn hàng bán: 2950
CP QLDN bao gồm ( CP tiền lương, KHTSCĐ, CPDVMN) số tiền 390
CP hoạt động TC: 15
Hãy giúp mình định khoản, kết chuyển sang TK 911 và XĐ KQKD.