thuế TNDN tạm tính quý 4 có giảm thuế suất xuống còn 25% ko?

[Phan Thị LệDung]

Hôm trước xem trên trang SGGP (đối thoại doanh nghiệp ngày 26/12/2008)mình thấy người ta nói quý 4 năm 2008 , thuế suất thuế TNDN giàm còn 25%. Mình có hỏi chi cục thuế Quy Nhơn , nhưng người ta nói ko có chuyện này. thuế suất vẫn tính như bình thường. Như vậy là sao? ko biết mình có xem nhầm ko nữa.
Cty mình từ quý 1 đến quý 3 lỗ. trong các tờ khai tạm tính từ quý 1 đến quý 3 , mình cũng quên kê tiền lương vào. nhưng tờ khai tạm tính vẫn lỗ. Bây giờ làm tờ khai quý 4, Doanh thu cty mình nhiều nên phát sinh lợi nhuận. Lợi nhuận quý 4 là 8 triệu. Nhưng theo tính toán thì cả năm 2008 Cty mình lỗ 7 triệu. Như vậy Cty mình có phải nộp thuế TNDN quý 4 ko? Hay là lơ cho tới khi làm quyết toán cuối năm.? Giả sử Cty mình nộp tiền thuế tạm tính quý 4 cho nhà nước, đến khi làm tờ khai quyết toán , cty mình có được hoàn khoản thuế TNDN đã tạm nộp đó ko? nếu được thì làm hồ sơ hoàn theo mẫu nào? rối quá, làm ăn thua lỗ mà còn phải nộp thuế nữa. Cty mình là Cty thương mại. Trên tờ khai tạm tính quý 4 , mình có được kê các khoảng lỗ của các quý khác vào tờ khai tạm tính quý 4 ko? Mình làm lại các tờ khai tạm tính điều chỉnh của các quý trước được ko?

 

[Nguyen Van Gan]

Hôm trước xem trên trang SGGP (đối thoại doanh nghiệp ngày 26/12/2008)mình thấy người ta nói quý 4 năm 2008 , thuế suất thuế TNDN giàm còn 25%. Mình có hỏi chi cục thuế Quy Nhơn , nhưng người ta nói ko có chuyện này. thuế suất vẫn tính như bình thường. Như vậy là sao? ko biết mình có xem nhầm ko nữa.
Cty mình từ quý 1 đến quý 3 lỗ. trong các tờ khai tạm tính từ quý 1 đến quý 3 , mình cũng quên kê tiền lương vào. nhưng tờ khai tạm tính vẫn lỗ. Bây giờ làm tờ khai quý 4, Doanh thu cty mình nhiều nên phát sinh lợi nhuận. Lợi nhuận quý 4 là 8 triệu. Nhưng theo tính toán thì cả năm 2008 Cty mình lỗ 7 triệu. Như vậy Cty mình có phải nộp thuế TNDN quý 4 ko? Hay là lơ cho tới khi làm quyết toán cuối năm.? Giả sử Cty mình nộp tiền thuế tạm tính quý 4 cho nhà nước, đến khi làm tờ khai quyết toán , cty mình có được hoàn khoản thuế TNDN đã tạm nộp đó ko? nếu được thì làm hồ sơ hoàn theo mẫu nào? rối quá, làm ăn thua lỗ mà còn phải nộp thuế nữa. Cty mình là Cty thương mại. Trên tờ khai tạm tính quý 4 , mình có được kê các khoảng lỗ của các quý khác vào tờ khai tạm tính quý 4 ko? Mình làm lại các tờ khai tạm tính điều chỉnh của các quý trước được ko?

Bạn nên khai thêm vào chi phí quý 4 này gồm các chi phí hợp lý mà các quý khác chưa khai. Nếu vẫn còn lãi chuyển lỗ các quý trước vào. Vẫn còn lãi thì nộp thuế nhé.

 

[Phạm Văn Khang]

Bắt đầu từ từ 01/01/2009 thuế suất thuế TNDN còn 25%.
Điều 10 Luật thuế TNDN số 14/2008/QH12

 

[Phan Thị LệDung]

Bạn nên khai thêm vào chi phí quý 4 này gồm các chi phí hợp lý mà các quý khác chưa khai. Nếu vẫn còn lãi chuyển lỗ các quý trước vào. Vẫn còn lãi thì nộp thuế nhé.

Như vậy , nếu mình muốn kê các chi phí hợp lý của các quý trước mà mình chưa kê thì mình kê vào chỉ tiêu nào thì phù hợp? Chỉ tiêu [11] CP thực tế phát sinh trong kỳ? hay chỉ tiêu [14] điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế? mình cộng tất cả các chi phí của quý 1 , quý 2 , quý 3 và kê luôn vào quý này được ko?

Doanh nghiệp mình là Doanh nghiệp thương mại, theo quy định của pháp luật thuế thì mình có được chuyễn lỗ của các quý trước ko? (ko được chuyễn lỗ của các năm trước đúng ko?) Các quý 1,2,3 phát sinh lỗ , nhưng mình chưa chuyễn . Quý 4 này, mình cộng các khoảng lo964 của quý 1, quý 2 , quý 3 lại rồi kê vào chỉ tiêu [15] Lỗ đ0ược chuyễn trong kỳ. Như vậy có được ko?

 

[Nguyen Van Gan]

Như vậy , nếu mình muốn kê các chi phí hợp lý của các quý trước mà mình chưa kê thì mình kê vào chỉ tiêu nào thì phù hợp? Chỉ tiêu [11] CP thực tế phát sinh trong kỳ? hay chỉ tiêu [14] điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế? mình cộng tất cả các chi phí của quý 1 , quý 2 , quý 3 và kê luôn vào quý này được ko?

Doanh nghiệp mình là Doanh nghiệp thương mại, theo quy định của pháp luật thuế thì mình có được chuyễn lỗ của các quý trước ko? (ko được chuyễn lỗ của các năm trước đúng ko?) Các quý 1,2,3 phát sinh lỗ , nhưng mình chưa chuyễn . Quý 4 này, mình cộng các khoảng lo964 của quý 1, quý 2 , quý 3 lại rồi kê vào chỉ tiêu [15] Lỗ đ0ược chuyễn trong kỳ. Như vậy có được ko?

Bạn kê các chi phí đó vào chỉ tiêu 11.
Chuyển lỗ các quý trước, các năm trước ( không quá 5 năm về truớc) vào chỉ tiêu 15 nhé.
Doanh nghiệp nào có lỗ cũng được chuyển lỗ hết bạn ạ.
Thuế suất thu nhập doanh nghiệp quý 4/2008 vẫn 28%, có thể được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp cho quý 4/2008.

 

[letuanhung]

bạn chưa quyết toán năm 2008 thì làm sao bạn được giảm thuế TNDN được. luật 14/2008/QH12 ngày 03 tháng 6 năm 2008 có hiệu lực ngày 1 tháng 1 năm 2009 nên bạn vẫn phải nộp thuế TNDN 28%, qua năm 2009 thuế TNDN tạm tính của quí 1 bạn mới nộp với THUẾ SUẤt 25%

 

[Phan Thị LệDung]

Bạn kê các chi phí đó vào chỉ tiêu 11.
Chuyển lỗ các quý trước, các năm trước ( không quá 5 năm về truớc) vào chỉ tiêu 15 nhé.
Doanh nghiệp nào có lỗ cũng được chuyển lỗ hết bạn ạ.
Thuế suất thu nhập doanh nghiệp quý 4/2008 vẫn 28%, có thể được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp cho quý 4/2008.

Hình như cái này mới thay đổi phải ko bạn . Mình nhớ lúc trước người ta quy định chỉ có DN sản xuất mới được chuyển lỗ? cũng ko biết là mình co nhớ nhầm ko. Chỉ DN sản xuất mới được chuyễn lỗ hay chỉ DN sản xuất mới được miễn giảm thuế TNDN trong 2 năm đầu? mình ko biết cái quý định này nằm trong luật thuế TNDN hay nghi định nào, bạn nào nhớ nhắc lại giúp mình nha.