Bị truy thu nộp thuế GTGT khi vẫn còn được khấu trừ thuế

[vochau83]

Cty mình vừa tiếp Đoàn kiểm tra từ Cục thuế.Khi họ làm việc xong, đã quyết định phạt truy thu số tiền thuế GTGT là 24 trịeu, trong khi cty mình vẫn còn được khấu trừ -46 triệu, và họ nói là theo Luật mới thì ko được gộp chung 2 khỏan này nên ko bù trừ được,vì vậy vẫn phải đóng 24 triệu đó + 10% tiền vi phạm hành chính (2,4 trịeu)+ số tiền lãi chậm nộp (tính từ thời điểm vi phạm).Ai biết cách hạch tóan, vui lòng chỉ giúp mình với.Và trong thời gian Đoàn ktra làm việc, cty mình đã xin tạm ngưng, vậy vẫn hạch tóan được chứ? Vì đây là cquan thuế phạt mà phải ko các bạn??Góp ý giúp mình

 

[NPT]

Cty mình vừa tiếp Đoàn kiểm tra từ Cục thuế.Khi họ làm việc xong, đã quyết định phạt truy thu số tiền thuế GTGT là 24 trịeu, trong khi cty mình vẫn còn được khấu trừ -46 triệu, và họ nói là theo Luật mới thì ko được gộp chung 2 khỏan này nên ko bù trừ được,vì vậy vẫn phải đóng 24 triệu đó + 10% tiền vi phạm hành chính (2,4 trịeu)+ số tiền lãi chậm nộp (tính từ thời điểm vi phạm).Ai biết cách hạch tóan, vui lòng chỉ giúp mình với.Và trong thời gian Đoàn ktra làm việc, cty mình đã xin tạm ngưng, vậy vẫn hạch tóan được chứ? Vì đây là cquan thuế phạt mà phải ko các bạn??Góp ý giúp mình

Truy thu và phạt như thế là chính xác, không được bù trừ.Không phải tiền lãi chậm mà phải gọi là tiền phạt nộp chậm tiền thuế.Tôi chỉ biết có thế.

 

[huynhhongtham]

nơ 811
có 33311: Thuế GTGT kê thiếu
có 3388: phạt nộp chậm
Khi nộp:
nợ 33311,3388
Có 111,112
tiền nộp phạt ko được tính vào chi phí hơp lý

 

[vochau83]

Nếu hạch tóan vào 33311 thì làm sao theo dõi được số thuế VAT còn được khấu trừ đây bạn? Và trong thời gian tạm ngưng họat động vẫn được hạch tóan chi tiền chứ?