Hợp đồng >20tr, đã thanh toán 1 phần năm 2008

[thienphuoc]

Cho mình hỏi trường hợp cty mình như vầy: cty bắt đầu cung cấp dịch vụ (thiết kế) cho khách hàng năm 2008 (đã thanh toán 50% trong năm 2008, trong hợp đồng có để hình thức thanh toán là Tiền mặt) nhưng đến năm 2009 mới hoàn tất dịch vụ và xuất hóa đơn. Như vậy có bắt buộc phải thanh toán qua Ngân hàng hay không? (trong khi số tiền còn lại không đủ 20tr). Anh/chị giúp mình với !! :new:

 

[phong2v]

Cho mình hỏi trường hợp cty mình như vầy: cty bắt đầu cung cấp dịch vụ (thiết kế) cho khách hàng năm 2008 (đã thanh toán 50% trong năm 2008, trong hợp đồng có để hình thức thanh toán là Tiền mặt) nhưng đến năm 2009 mới hoàn tất dịch vụ và xuất hóa đơn. Như vậy có bắt buộc phải thanh toán qua Ngân hàng hay không? (trong khi số tiền còn lại không đủ 20tr). Anh/chị giúp mình với !! :new:

Bạn yên tâm, luật mới chỉ áp dụng với các hoá đơn phát sinh bắt đầu từ ngày 01/01/2009

 

[phat6000]

Bạn yên tâm, luật mới chỉ áp dụng với các hoá đơn phát sinh bắt đầu từ ngày 01/01/2009

bạn ấy đâu đã xuất hóa đơn đâu....vì khi lấy 50% còn lại thì mới xuất HD cho bên kia..vậy là H Đơn năm 2009 rồi...thì sao.....bi dzờ...:lily:

 

[trieukhang]

Trích TT129:
"...Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; ..."
Như vậy trường hợp nêu trên có phải "bù trừ công nợ" không nào?
Năm 2008 ứng trớc 50% sẽ được theo dõi trên công nợ. Năm 2009 tiếp tục thanh toán 50% = chuyển khoản, được bù trừ công nợ năm trước.
Tuy nhiên theo NĐ 123 thì không có từ ".. Bù trừ công nợ" đâu đó.
Cùng trao đổi nhe.
Chào

 

[haithu]

Theo mình được biết là dù hợp đồng thực hiện xong năm 2008, mà năm 2009 mới xuất hóa đơn (hóa đơn trị giá từ 20tr trở lên) thì vẫn phải theo luật của năm 2009. Dù trị giá hóa đơn của bạn có 21tr, mà bạn đã thanh toán 2008 được 70% rồi, sang năm 2009 bạn trả số tiền còn lại và lấy hóa đơn, nếu số tiền còn lại mà bạn thanh toán qua NH thì bạn được khấu trừ thuế GTGT với tỷ lệ tương ứng với số tiền thanh toán.

 

[nofear]

Theo mình được biết là dù hợp đồng thực hiện xong năm 2008, mà năm 2009 mới xuất hóa đơn (hóa đơn trị giá từ 20tr trở lên) thì vẫn phải theo luật của năm 2009. Dù trị giá hóa đơn của bạn có 21tr, mà bạn đã thanh toán 2008 được 70% rồi, sang năm 2009 bạn trả số tiền còn lại và lấy hóa đơn, nếu số tiền còn lại mà bạn thanh toán qua NH thì bạn được khấu trừ thuế GTGT với tỷ lệ tương ứng với số tiền thanh toán.

Bạn xem lại vấn đề mà bác trieukhang đưa ra : nếu như TH này được xem là thanh toán bù trừ công nợ thì sang năm 2009 (mới xuất HĐ) thanh toán 50% còn lại thì được khấu trừ 100% VAT

 

[haithu]

Bạn xem lại vấn đề mà bác trieukhang đưa ra : nếu như TH này được xem là thanh toán bù trừ công nợ thì sang năm 2009 (mới xuất HĐ) thanh toán 50% còn lại thì được khấu trừ 100% VAT

Mình không biết quản lý thuế bên bạn thế nào, chứ vấn đề này mình đã hỏi trực tiếp bên cục thuế quản lý mình và họ nói là không được. Dù HD bên mình thực hiện xong năm 2008 và đã thanh toán hết 70% giá trị hợp đồng trong năm 2008, nhưng do còn nợ 30% chưa thanh toán nên họ không xuất hóa đơn cho mình cuối năm 2008, mà sang năm 2009mình mới thanh toán 30% số tiền còn lại và họ mới suất hóa đơn cho mình. Nếu 30% này mình thanh toán qua chuyển khoản thì mình được tính theo tỷ lệ để khấu trừ phần thuế GTGT, nếu không thì cũng không được khấu trừ luôn. :wall:

 

[duchanh2011]

bạn haithu nói đúng rồi đó.

 

[hien85]

Theo mình bạn haithu trả lời là đúng

 

[hocvienmang]

Mình không biết quản lý thuế bên bạn thế nào, chứ vấn đề này mình đã hỏi trực tiếp bên cục thuế quản lý mình và họ nói là không được. Dù HD bên mình thực hiện xong năm 2008 và đã thanh toán hết 70% giá trị hợp đồng trong năm 2008, nhưng do còn nợ 30% chưa thanh toán nên họ không xuất hóa đơn cho mình cuối năm 2008, mà sang năm 2009mình mới thanh toán 30% số tiền còn lại và họ mới suất hóa đơn cho mình. Nếu 30% này mình thanh toán qua chuyển khoản thì mình được tính theo tỷ lệ để khấu trừ phần thuế GTGT, nếu không thì cũng không được khấu trừ luôn. :wall:

Tình huống của bạn không còn lựa chọn khác là cứ thanh toán và cứ kê khấu trừ bình thường đi vì từ 1/1/2009 mới có hiệu lực mà bản chất nghiệp vụ của bạn diễn ra trước, sau khi có hiệu lực bạn đã thanh toán bằng chuyển khoản cho phần lquan đến nghiệp vụ đó là ổn rồi mà. Sau này khi nào có quyết toán thuế thì giải quyết sau, họ không đén nỗi như vậy đâu, bạn không nên hỏi trước làm gì cho đau đầu.

 

[trinh love]

Theo minh được biết thì bai cua haithu đúng rồi, nếu bạn muốn được khấu trừ hết số tiền thuế trên hđ bên kia xuất cho mình thì bạn phải chuyển khoản hết số tiền trên hđ rồi nhờ cty bên đó rút ra trả lại cho bạn phần bạn đã trả trước, chỉ còn cách đó mới được thôi, k thì không được khấu trừ.

 

[MinhThong]

Cho mình hỏi trường hợp cty mình như vầy: cty bắt đầu cung cấp dịch vụ (thiết kế) cho khách hàng năm 2008 (đã thanh toán 50% trong năm 2008, trong hợp đồng có để hình thức thanh toán là Tiền mặt) nhưng đến năm 2009 mới hoàn tất dịch vụ và xuất hóa đơn. Như vậy có bắt buộc phải thanh toán qua Ngân hàng hay không? (trong khi số tiền còn lại không đủ 20tr). Anh/chị giúp mình với !! :new:

Chào bạn!
Theo như bạn nói thì 2 bên có làm hợp đồng với nhau rồi và đã ứng trước 50%tiền dịch vụ trong năm 2008. Nhưng tới 2009 DV mới hoàn thành và xuất HĐ. Bạn đừng lo đến vấn đề GT còn lại không đủ 20tr... Bạn làm bản thanh lý Hợp đồng DV, trong đó ghi rõ nội dung, chứng từ, số tiền bù trừ của 50% tiền ứng trước, số tiền của HĐ -> số tiền còn lại của bạn <20tr thì sẽ t/toán bằng tiền mặt.

Cty mình đã từng làm như vậy, số tiền còn lớn hơn số tiền bạn nói nhiều mà vẫn được cơ quan chấp nhận đấy./
MINHTHONG

 

[nobitango]

Theo mình "hocvienmang" nói đúng đó. Mình lấy VD như: HĐ kí T12/08, yêu cầu đặt cọc trước 30% giá trị HĐ (chứng từ là phiếu thu). Qua năm 2009, HĐ được thực hiện xong. Khi đó bên bán xuất HĐ cho bên mua. Bên Mua lúc này chỉ TT phần tiền sau khi trừ đi phần đã đặt cọc (có chứng từ TT qua NH). Nếu theo giải thích của cục thuế chỗ haithu thì chẳng lẽ phần thuế của 30% đặt cọc lại k đc khấu trừ?!?

 

[tamnt07]

Thế nếu trường hợp Hợp đồng ký năm 2009 tổng giá trị 40 triệu, trong hợp đồng thỏa thuận đặt trước 10 triệu đồng. Sau khi hoàn thành sẽ viết hóa đơn và thanh toán nốt 30 triệu. Nếu trả trước 10 triệu này bằng tiền mặt, số còn lại là 30 triệu chuyển khoản thì hóa đơn 40 triệu có được khấu trừ hay không?

 

[yellow card]

Thế nếu trường hợp Hợp đồng ký năm 2009 tổng giá trị 40 triệu, trong hợp đồng thỏa thuận đặt trước 10 triệu đồng. Sau khi hoàn thành sẽ viết hóa đơn và thanh toán nốt 30 triệu. Nếu trả trước 10 triệu này bằng tiền mặt, số còn lại là 30 triệu chuyển khoản thì hóa đơn 40 triệu có được khấu trừ hay không?

Trường hợp này Công ty bạn chỉ được được khấu trừ 30 triệu vì hợp đồng ký năm 2009 thời điểm thông tư 129/2008/TT-BTC đã có hiệu lực. Gía trị hợp đồng 40 triệu nhưng chỉ có 30 triệu được thanh toán qua ngân hàng là đáp ứng đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào, 10 triệu đặt trước bằng tiền mặt không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, không đáp ứng đủ điều kiện được khấu trừ thuế GTTGT đầu vào nên không được khấu trử

 

[haithu]

Theo mình "hocvienmang" nói đúng đó. Mình lấy VD như: HĐ kí T12/08, yêu cầu đặt cọc trước 30% giá trị HĐ (chứng từ là phiếu thu). Qua năm 2009, HĐ được thực hiện xong. Khi đó bên bán xuất HĐ cho bên mua. Bên Mua lúc này chỉ TT phần tiền sau khi trừ đi phần đã đặt cọc (có chứng từ TT qua NH). Nếu theo giải thích của cục thuế chỗ haithu thì chẳng lẽ phần thuế của 30% đặt cọc lại k đc khấu trừ?!?

Nếu bạn đọc kỹ phần mình đã viết thì bạn sẽ không hỏi lại câu này. Bởi mình đã nói là cho dù HĐ đã thực hiện xong trong năm 08 thanh toán được 80% giá trị hợp đồng. Do chưa thanh toán xong nên bên bán chưa chịu xuất hóa đơn, sang năm 09 thanh toán hết 20% còn lại thì bên bán mới chịu xuất hóa đơn. Khi mình hỏi thuế trường hợp này bên thuế trả lời là nếu 20% mình thanh toán qua NH thì mình mới được khấu trừ thuế GTGT theo tỷ lệ đã thanh toán qua NH, chứ ko được khấu trừ hết số thuế GTGT trong hóa đơn. :028:

 

[MTTM]

Vậy xử lý thế nào đối với trường hợp này, công ty mình thuê thầu phụ cung cấp vật tư hàng hoá hoàn thiện nội thất,trong hợp đồng có ghi rõ là tạm ứng đến 95% sau khi nghiệm thu, do mình chưa thanh toán được với chủ đầu tư nên chưa thanh toán số tiền còn lại, do đó họ không suất hoá đơn.Như vậy số tiền còn lại <20tr mình thanh toán bằng tiển mặt.Vô lý ở chỗ Luật thuế chẵng lẽ lại bắt người ta thu lại lượng tiền mặt đã tạm ứng rồi chuyển khoản, không có ông thầu phụ nào lại chấp nhận chuyển này.Hơn nữa tiền tạm ứng họ cũng đã mua nguyên vật liệu và trả công thợ hết rồi . Mình phải làm sao đây?

 

[nofear]

Nếu bạn đọc kỹ phần mình đã viết thì bạn sẽ không hỏi lại câu này. Bởi mình đã nói là cho dù HĐ đã thực hiện xong trong năm 08 thanh toán được 80% giá trị hợp đồng. Do chưa thanh toán xong nên bên bán chưa chịu xuất hóa đơn, sang năm 09 thanh toán hết 20% còn lại thì bên bán mới chịu xuất hóa đơn. Khi mình hỏi thuế trường hợp này bên thuế trả lời là nếu 20% mình thanh toán qua NH thì mình mới được khấu trừ thuế GTGT theo tỷ lệ đã thanh toán qua NH, chứ ko được khấu trừ hết số thuế GTGT trong hóa đơn. :028:

Cục thuế làm vậy đâu có được bạn, việc thay đổi một Luật thuế mà làm cho DN bị thiệt thì sao DN chịu chấp nhận được bạn. Về vấn đề này, hiện tại Cục thuế cũng đang kẹt, không thể hướng dẫn DN phải làm như thế nào. Theo mình biết, sắp tới BTC cũng đang chuẩn bị ra CV hướng dẫn về vấn đề này. Cho nên mình nghĩ, các bạn cứ ke khai khấu trừ toàn bộ cho những hoá đơn như thế này, nếu sau này CV ra nói không được khấu trừ toàn bộ thì mình làm Tờ khai điều chỉnh giảm. Còn nếu CV nói được khấu trừ toàn bộ thì mình đã khấu trừ xong rồi.

 

[MTTM]

Em hỏi tứ tung rồi, vấn đề là doanh nghiệp em có nhiều hoá đơn kiểu này lắm , cứ kê khai bình thường rồi sau này cục thuế họ phạt thì em đền sao nổi.:wall::wall::wall:

 

[quang29]

Mình cũng đang bị vướng mắc như MTTM vậy. Chẳng biết làm ntn bây giờ. Không thanh toán nốt thì không được lấy HĐ. mà thanh toán chuyển khoản thì làm sao có thể trả cả vì mình đã tạm ứng 90% rồi. Bó tay. Có ai biết cấp cứu hộ.

Vậy xử lý thế nào đối với trường hợp này, công ty mình thuê thầu phụ cung cấp vật tư hàng hoá hoàn thiện nội thất,trong hợp đồng có ghi rõ là tạm ứng đến 95% sau khi nghiệm thu, do mình chưa thanh toán được với chủ đầu tư nên chưa thanh toán số tiền còn lại, do đó họ không suất hoá đơn.Như vậy số tiền còn lại <20tr mình thanh toán bằng tiển mặt.Vô lý ở chỗ Luật thuế chẵng lẽ lại bắt người ta thu lại lượng tiền mặt đã tạm ứng rồi chuyển khoản, không có ông thầu phụ nào lại chấp nhận chuyển này.Hơn nữa tiền tạm ứng họ cũng đã mua nguyên vật liệu và trả công thợ hết rồi . Mình phải làm sao đây?