Xử lý số dư Tài khoản 911

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi AKIRA, 17 Tháng một 2009.

13,522 lượt xem

  1. AKIRA

    AKIRA Guest

    Các bạn giúp mình vấn đề này nhé.
    BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHƯ SAU:
    DTBH và CCDV: 195.910.000
    Giá vốn hàng bán: 116.615.193
    Lợi nhuận gộp: 79.294.807
    Doanh thu TC: 237.380
    Chi phí TC: 12.117.000
    Chi phí QLKD: 73.473.763
    Lợi nhuận thuần: (6.058.576)
    Tổng LN kế tóan trước thuế: ( 6.058.576)
    Chi phí thuế TNDN: 116.967.213
    Lợi nhuận sau thuế TNDN (123.025.789)
    TRÊN SỔ CÁI TK 911

    KC Nợ 5111-có 911 : 195.910.000
    KC Nợ 5152-Có 911 : 237.380
    KC Nợ 911 có632: 116.615.193
    KC Nợ 911 có 6352: 12.117.000
    KC Nợ 911 có 6422 : 73.473.763
    KC Nợ 911 có 821: 116.967.213
    KC Nợ 911 có 4212: - 6.058.576
    Tổng PS nợ 313.114.593
    Tổng PS có 196.967.213
    Số dư nợ: 116.967.213
    Hãy giúp mình xem báo cáo trên sai ở đâu. Mình vẫn mắc phần chi phí thuế, ai giành về khoản này chỉ giúp mình nhé. ( Các bút toán KC và BC KQKD đều được thực hiện tự động).
     
    Last edited by a moderator: 17 Tháng một 2009
    #1
  2. thumper

    thumper Lối cũ ta về .......

    Bài viết:
    1,403
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tuổi thơ tôiiiiiiiiiiiiiiii
    ửa tự động mà , sao ko cho nó tự động nốt thằng 911 -> 421 đi

    Nợ 421 116.967.213
    Có 911 116.967.213
     
    #2
  3. AKIRA

    AKIRA Guest

    Theo mình thì phải là Nợ 911 có 4212: -123.025.789 thì 911 xẽ ko còn số dư. nhưng vì đây là kết chuyển tự động, máy KC Nợ 911/4212 : -6.058.576 ( LN kế tóan trước thuế). Mà máy thì ko thể sai đúng ko?
     
    Last edited by a moderator: 17 Tháng một 2009
    #3
  4. TrietThai

    TrietThai Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    241
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    ĐN
    - Lỗ ko phải nộp thuế nên bỏ bút toán chi phí thuế TNDN đi bạn.
    - Bút toán N911/C421 : -6.058.576 đổi lại thành : N421/C911 : 6.058.576.
     
    #4
  5. AKIRA

    AKIRA Guest

    Từ năm 2005-2007 Mình hạch tóan lỗ, CQ thuế ko chấp nhận lỗ nên ấn định thu nhập chịu thuế trên doanh thu, Số thuế TNDN phải nộp của 3 năm là 116.967.213,
    Mình đã hạch tóan Nợ 821/3334.Do đó mới có bút tóan KC trên.
     
    #5
  6. TrietThai

    TrietThai Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    241
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    ĐN
    Hihi do bạn ko nói rõ.
    KC Nợ 5111-có 911 : 195.910.000
    KC Nợ 5152-Có 911 : 237.380
    KC Nợ 911 có632: 116.615.193
    KC Nợ 911 có 6352: 12.117.000
    KC Nợ 911 có 6422 : 73.473.763

    Tiếp theo K/c tiền thuế do ấn định :
    KC Nợ 911/ Có 821: 116.967.213

    Tổng số phát sinh bên Có TK 911 : 196.147.380
    Tổng số phát sinh bên Nợ TK 911 : 319.173.169
    => Bút toán K/c lãi lỗ : N421/C911 : 123.025.789.
    Thế nhá :friend:
     
    #6
  7. AKIRA

    AKIRA Guest

    cảm ơn bạn nha. Mình cũng nghĩ như bạn, nhưng sao trên phần mền kế toán, máy kết chuyển là Nợ 421/911: 6.058.576, Mà từ ngày xưa khi kết chuyển 911-421 các thầy cô giáo mình cũng đều kết chuyển phần lợi nhuận kế tóan trước thuế chứ ko kết chuyển LN sau thuế đâu. Thuế thật là rắc rối.
     
    #7
  8. duong thuy loc

    duong thuy loc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Phan Thiết
    Các anh chị ơi giúp em với!

    Em mới ra trường, em vào làm ở DNTN sản xuất cửa sắt, cửa nhôm em không biết cách tính giá thành sản phẩm này thế nào. Anh chị nào giúp em với, anh chị nào có file hỗ trợ tính giá thành cho em xin với.
    em cảm ơn nhiều.
     
    #8

Chia sẻ trang này