Định khỏan tiền thu thiếu như thế nào?

[nguyen1987]

Cty em mới phát sinh nghiệp vụ khá khác biệt em không biết định khoản sao cho đúng nhờ mấy anh chị giúp đở:
- Tháng 11 bên em xuất hóa đơn bán hàng số tiền: 10,000,000đ
- Tháng 12 bên cty mua hàng báo là khoảng tiền trong hóa đơn trên là sai vì xuất sai qui cách nên ra số tiền thực là: 8,500,000đ
- Nhưng cuối tháng em đã báo cáo thuế rồi nên không hủy hóa đơn
- Tháng 12 bên em xuất tiếp hóa đơn số tiền là: 15,000,000đ
- Cuối tháng 12 thu tiền rồi cấn trừ 1,500,000đ trên cho bên họ
- Tổng số tiền còn pahỉ thu là: 8,500,000+15,000,000=23,500,000đ
Vậy mong mấy anh chị giúp em nha. Cảm ơn nhiều.

 

[huyennguyen1507]

Cty em mới phát sinh nghiệp vụ khá khác biệt em không biết định khoản sao cho đúng nhờ mấy anh chị giúp đở:
- Tháng 11 bên em xuất hóa đơn bán hàng số tiền: 10,000,000đ
- Tháng 12 bên cty mua hàng báo là khoảng tiền trong hóa đơn trên là sai vì xuất sai qui cách nên ra số tiền thực là: 8,500,000đ
- Nhưng cuối tháng em đã báo cáo thuế rồi nên không hủy hóa đơn
- Tháng 12 bên em xuất tiếp hóa đơn số tiền là: 15,000,000đ
- Cuối tháng 12 thu tiền rồi cấn trừ 1,500,000đ trên cho bên họ
- Tổng số tiền còn pahỉ thu là: 8,500,000+15,000,000=23,500,000đ
Vậy mong mấy anh chị giúp em nha. Cảm ơn nhiều.

Theo mình hiểu, thực chất khoản tiền thu thiếu của công ty bạn chính là khoản giảm giá hàng bán do hàng hoá sai quy cách, phẩm chất... Công ty bạn và đối tác cần lập biên bản thoả thuận về số lượng, giá trị của số hàng hoá sai quy cách, từ đó tính ra số tiền giảm trừ là 1.500.000 đ, sau đó bạn xuất hoá đơn ghi giảm doanh thu và ghi nhận khoản này vào TK 532 - Giảm giá hàng bán

 

[nguyen1987]

Theo mình hiểu, thực chất khoản tiền thu thiếu của công ty bạn chính là khoản giảm giá hàng bán do hàng hoá sai quy cách, phẩm chất... Công ty bạn và đối tác cần lập biên bản thoả thuận về số lượng, giá trị của số hàng hoá sai quy cách, từ đó tính ra số tiền giảm trừ là 1.500.000 đ, sau đó bạn xuất hoá đơn ghi giảm doanh thu và ghi nhận khoản này vào TK 532 - Giảm giá hàng bán

Nếu bên mình xuất hoá đơn cho bên cty đó vậy khi báo cáo thuế mình xử lý như thế nào? Mong bạn hướng dẫn thêm.

 

[NTAC]

Bạn vẫn có thể viêt một hoá đơn bổ sung, ghi rõ là điều chỉnh lại hoá đơn trước bị ghi sai cũng được đấy.

 

[nguyen1987]

Bạn vẫn có thể viêt một hoá đơn bổ sung, ghi rõ là điều chỉnh lại hoá đơn trước bị ghi sai cũng được đấy.

Tại vì hoá đơn lúc trước bên mình đã báo cáo thuế rồi, bây giờ ghi điều chỉnh hoá đơn lúc trước đã xuất, vậy mình phải điều chỉnh giảm số thuế phải nộp đúng không? Bên mình cần làm biên bản ghi nội dung này không?

 

[huyennguyen1507]

Tại vì hoá đơn lúc trước bên mình đã báo cáo thuế rồi, bây giờ ghi điều chỉnh hoá đơn lúc trước đã xuất, vậy mình phải điều chỉnh giảm số thuế phải nộp đúng không? Bên mình cần làm biên bản ghi nội dung này không?

Mình vừa xemm lại Thông tư 32/2007/TT-BTC hướng dẫn về thuế GTGT thấy có quy định như sau:
5.9- Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách... phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh giá cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh giá, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.
Các trường hợp sử dụng hóa đơn điều chỉnh cơ sở kinh doanh không được ghi số âm (-).

Nếu chưa rõ bạn có thể xem thêm trong thông tư 32 nhé!

(Nếu nghiệp vụ của bạn xảy ra trong năm tài chính 2009 thì bạn tham khảo thông tư 129/2008/TT-BTC)