Hạch toán chênh lệch TG với khoản nợ USD?

[thuhanhvirbac]

Cho mình hỏi xử lý CLTG đối với khoản gốc ngoại tệ 31/12 thế nào a. Mình có khoản nợ vay Cty mẹ khoảng 800K USD từ năm 2007. Cuối năm 31/12/08 phải hạch toán CLTG để phản ánh đúng số tiền VND trên TK 336 tương đương với USD đang nợ. Nếu HT khoản "unrealise forex" này vào thì LN của em sụt xuống khoảng 800T. Em được biết khoản CLTG này k được coi là lỗ khi tính thuế TNDN. Vậy em phải HT thế nào ạ?Xin cảm ơn. Em rất cần vì sắp hết hạn nộp BC tạm tính thuế TNDN quý 4 rồi.

 

[songcham]

Đánh giá CLTG cuối kỳ

Không được xem là chi phí hợp lý là trên phương diện thuế, khi khai thuế bạn bóc khoản này khỏi chi phí.
Trên phương diện kế toán, vẫn hạch toán C311_N635 m dong # 0 usd.
Trường hợp này làm cho Lợi nhuận kế toán là khác với Lợi nhuận tính thuế.

 

[thuhanhvirbac]

Theo ban, quyết toán quý 4 này sẽ tách phần CP thực với CP tài chính ra đúng k?Và thể hiện thế nào trên BCKQKD, Bảng CDKT?