G
Chào các bạn, mình có tình huống này mong các bạn giúp đỡ gấp. Cty mình có TK tại 2 ngân hàng.Nếu ngoại tệ nhập thì ghi nhận theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng, xuất thì ghi nhận theo giá thực tế đích danh. Vừa rồi m làm thủ tục đóng Tk tại 1 ngân hàng thì phần giá trị ngoại tệ bị âm. Số lượng ngoại tệ thì đúng như sổ phụ.
Có âm là do như thế này: đầu t06/08 Cty chuyển khoản từ VCB sang MSB( tên viết tắt của 2 ngân hàng) như sau: từ VCB chuyển sang MSB 46 nghìn đô. Do là chuyển khoản,bên VCB xuất với tỷ giá 16.300VND/USDnen khi nhận tiền bên MSB mình giữ nguyên tỷ giá. Sau đó mình thoả thuận với bên MSB và họ đồng ý mua $ của mình với giá 17.100vnd/$.
Do là hạch toán theo giá thực tế đích danh nên mình ghi sổ xuất 46 nghìn $ với giá 17.100và không phản ánh chênh lệch tỷ giá(TK515)
Như vậy: - nhập 46.000$ ty giá 16.300 thì giá trị là:749.800.000
- xuất 46.000$ tỷ giá 17.100 thì giá trị là: 786.600.000
=> khi tiến hành bù trừ thì chênh lệch: (786.600.000-749.800.000)
= -36.800.000.
Giờ mình đóng tài khoản thì xử lý số âm đó thé nào. Làm ơn giúp gấp mình rất cần:018:
Có âm là do như thế này: đầu t06/08 Cty chuyển khoản từ VCB sang MSB( tên viết tắt của 2 ngân hàng) như sau: từ VCB chuyển sang MSB 46 nghìn đô. Do là chuyển khoản,bên VCB xuất với tỷ giá 16.300VND/USDnen khi nhận tiền bên MSB mình giữ nguyên tỷ giá. Sau đó mình thoả thuận với bên MSB và họ đồng ý mua $ của mình với giá 17.100vnd/$.
Do là hạch toán theo giá thực tế đích danh nên mình ghi sổ xuất 46 nghìn $ với giá 17.100và không phản ánh chênh lệch tỷ giá(TK515)
Như vậy: - nhập 46.000$ ty giá 16.300 thì giá trị là:749.800.000
- xuất 46.000$ tỷ giá 17.100 thì giá trị là: 786.600.000
=> khi tiến hành bù trừ thì chênh lệch: (786.600.000-749.800.000)
= -36.800.000.
Giờ mình đóng tài khoản thì xử lý số âm đó thé nào. Làm ơn giúp gấp mình rất cần:018:
