Xin giúp mình 1 lần nữa

[Ericvinh]

Công ty mìng đang QT cuối năm. Công ty đang mua một lô hàng trị giá trên hợp đồng là 36tr (chưa thuế). Hàng đã nhập kho rồi nhưng chưa có HĐ. Mình nghĩ có 2 cách xử lý như sau:
1. Mình ghi nhận đó là hàng hoá giữ hộ, gia công
Nợ 002: 36.000.000
2. Mình yêu cầu bên bán làm 1 văn bản xác nhận giá trị hàng hoá đã bán cho mình (có đóng dấu) nhưng chưa xuất hoá đơn để mình làm cơ sở tạm tính giá nhập kho. Còn việc khai thuế thì chuyển qua tháng sau mình sẽ ghị nhận bút toán:
Nợ 156: 36.000.000
Có 331: 36.000.000
tháng sau:
Nợ 133: 3.600.000
Có 331: 3.600.000
Xin hỏi cách xử lý nào tốt hơn ạ

 

[gaucon]

Bạn có thể cho mình biết rõ hơn về:
- Cuối tháng công ty của bạn đã tiến hành kiểm kê kho chưa, có lập biên bản kiểm kê kho không?
- Bên bán đã xuất hóa đơn cho công ty của bạn hay chưa (có thể đã xuất hóa đơn rồi nhưng chưa giao hóa đơn cho công ty của bạn)? nếu chưa thì khi nào mới xuất hóa đơn cho công ty của bạn, có xuất hóa đơn trong năm 2004 được không?
- Khi giao hàng bên bán có giao phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ hay chứng từ gì chứng minh cho việc đã giao hàng cho công ty của bạn không?
- Công ty của bạn là công ty sản xuất hay công ty thương mại, là công ty Việt Nam hay công ty nước ngoài?
Khi đã biết rõ những vấn đề trên thì mọi người mới có thể đưa ra những lời khuyên cần thiết và thích hợp cho bạn được. Thân.

 

[Ericvinh]

Công ty đã kiểm kê và lập biên bản có ký nhận đủ hết
Công ty mình là Cty nhà nước CP hoá chuyê về sx đồ gỗ. Bên bán chưa xuất hoá đơn chỉ có phiếu xuất kho của bên bán và biên bản giao nhận còn HĐ thì năm sau mới giao.
Cho mình hỏi thêm nếu Cty mình thanh toán tiền rồi thì nên hạch toán như thế nào

 

[gaucon]

Nếu bạn thanh toán lô hàng trên trong năm 2004 thì bạn nên hạch toán theo cách thứ 2, còn nếu thanh toán trong năm 2005 thì hạch toán theo cách thứ nhất thì tốt hơn. Việc thanh toán bạn vẫn hạch toán bình thường Nợ 331 / Có 111-112. Tuy nhiên bạn vẫn chưa nói rõ rằng bên bán xuất hóa đơn trong năm 2005 hay giao hóa đơn trong năm 2005. Nếu bên bán vẫn chưa giao hóa đơn cho bạn thì yêu cầu ghi rõ là hàng đã giao vào ngày ... năm 2004. Mà công ty bạn vẫn chấp nhận thanh toán khi bên bán chưa giao hóa đơn à? Nếu công ty của bạn là công ty tư nhân thì việc này dễ hơn nhiều ...