Thuế TNDN quí 4/2008 nộp rồi thì làm sao?

[Hzun2001]

Mọi người ơi cho hỏi thuế TNDN quí 4/2008 được giảm 30% nhưng mình nhanh nhảu đóng đủ rồi thì làm sao bây giờ?
Liệu có được trừ vào năm 2009 hay lại phải đưa vào số thuế nộp thừa và trừ vào lợi nhuận của công ty sau khi tính thuế TNDN.

 

[Mai thi Huong]

Mọi người ơi cho hỏi thuế TNDN quí 4/2008 được giảm 30% nhưng mình nhanh nhảu đóng đủ rồi thì làm sao bây giờ?
Liệu có được trừ vào năm 2009 hay lại phải đưa vào số thuế nộp thừa và trừ vào lợi nhuận của công ty sau khi tính thuế TNDN.

Theo mình được biết thì đối với trừng hợp DN nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính mãu 01B (không hạch toán được số thuế TNDN của Quý 4/2008) thì:
Quý 4 DN vẫn nộp tờ khai thuế TNDN với mức thuế suốt 28% và DN ghi bổ xung 2 dòng vào trước dòng cam đoan trong tờ khai quyết toán thuế TNDN
1. Thuế TNDN được giảm theo nghị quyết CP 30/2008 = (Thuế TNDN phải nộp 2008 x 30%)/4
2. Thuế TNDN còn phải nộp năm 2008 = Thuế TNDN phải nộp năm 2008 x 92,5%

 

[Hzun2001]

Công ty mình tính thuế theo mẫu 1b. Nhưng sau khi tính thuế cả năm được trừ đi rồi vẫn phải nộp thêm thuế TNDN nên cũng không lo về việc nộp thuế thừa nhiều ít.
Cám ơn bạn.