Hạch toán hoá đơn bị bỏ sót

[nobitango]

Chào mọi người! Mình là thành viên mới, tham gia diễn đàn lần đầu. :015:
Mình muốn hỏi một chút là mình đã kê sót một tờ hoá đơn đầu ra của tháng 3/08 (trị giá thuế 1.340.500). Đến tháng 1/09 mình mới phát hiện và đã lập tờ khai KHBS, nộp bổ sung tiền thuế và phạt chậm nộp (trong tháng 1/09). Bg mình đang lập BCTC và mình phân vân k biết mình có đc hạch toán tờ hoá đơn đó vào năm 2008 k, và vì nếu hach toán thì sẽ chênh lệch với thực tế 1.340.500 thì như thế có đúng k? Rất mong được mọi người đóng góp cho trường hợp của mình :thanx:

 

[vu_anh_duc]

Việc bạn phát hiện ra chứng từ bị sót chưa kê khai đúng thời điểm 03/08 vào tháng 01/2009 và bạn kê khai bổ sung vào tháng 1 năm 2009 là hợp lý, nhưng bạn có thể vẫn hạch toán vào năm 2008 để đảm bảo đúng số thực tế phát sinh của năm, cũng như thông báo thay đổi báo cáo thuế các tháng để đúng số dư cuối của BC thuế đúng với số trên BCTC năm 2008.

 

[nobitango]

Việc bạn phát hiện ra chứng từ bị sót chưa kê khai đúng thời điểm 03/08 vào tháng 01/2009 và bạn kê khai bổ sung vào tháng 1 năm 2009 là hợp lý, nhưng bạn có thể vẫn hạch toán vào năm 2008 để đảm bảo đúng số thực tế phát sinh của năm, cũng như thông báo thay đổi báo cáo thuế các tháng để đúng số dư cuối của BC thuế đúng với số trên BCTC năm 2008.

Cảm ơn bạn đã reply cho mình. Nhưng mình thắc mắc "thông báo thay đổi BC thuế các tháng" nghĩa là sao? Chẳng lẽ lại thay đổi hết từ tháng 3 đến tháng 12? HIện tại mình kết chuyển số tiền đó vào khoản phải nộp
Nợ 3331 / Có 338
sang 1/09, khi nộp tiền mình sẽ hạch toán Nợ 338 / có 111
và thấy nt k làm thay đổi số dư cuối TK thuế. K biết có sai bản chất k nữa :052:

 

[haiyentnmc]

Số dư trên sổ chi tiết 1331 & 33311 cuối năm vẫn có thể lệch với số dư trên tờ khai tháng 12, miễn là bạn giải trình được và đã có điều chỉnh sự sai lệch đó trong các tháng tiếp theo khi bạn phát hiện ra sai sót.
lưu lý là phải điều chỉnh trước khi có quyết định kiểm tra của cơ quan thuế thì không bị phạt về tội trốn thuế mà chỉ bị sử phạt nộp chậm thuế (nếu thuế VAT công ty bạn đang dương).

 

[hiepnt1974]

Cảm ơn bạn đã reply cho mình. Nhưng mình thắc mắc "thông báo thay đổi BC thuế các tháng" nghĩa là sao? Chẳng lẽ lại thay đổi hết từ tháng 3 đến tháng 12? HIện tại mình kết chuyển số tiền đó vào khoản phải nộp
Nợ 3331 / Có 338
sang 1/09, khi nộp tiền mình sẽ hạch toán Nợ 338 / có 111
và thấy nt k làm thay đổi số dư cuối TK thuế. K biết có sai bản chất k nữa :052:

Tại phần KKBS của 1.3.1 bạn kê điều chỉnh vào tháng 12/2008 là được mà
Nếu như bạn nộp tờ khai tháng 12/2008 cho cơ quan thuế thì bạn liên hệ đổi lại