Vướng mắc khi làm Báo cáo QT năm???

N

NguyễnHạnhUyên

Cao cấp
lần đầu tiên em làm BCQT năm nên còn nhiều vướng mắc mong các bác chỉ giáo giúp ạ! Thứ nhất, các bác giúp em cách HT khoản lãi vay ngoài với ls cao hơn ls ngân hàng (em đưa vào Nợ TK 4212 phần chênh lệch so với ls ngân hàng có dc kg ạ?)Thứ hai, những khoản chi thưởng kg có tính chất lương và cty không có quỹ khen thường phúc lợi thì HT ntnào?Thứ ba, khi làm tờ khai qtoán thuế TNDN năm, sau khi tự qtoán các khoản CP kg hợp lý làm cho LN kế toán trước thuế không bằng Số dư của TK 4212 có đúng kg a? mong các anh chị diễn đàn chỉ bảo!
 
NguyễnHạnhUyên nói:
lần đầu tiên em làm BCQT năm nên còn nhiều vướng mắc mong các bác chỉ giáo giúp ạ! Thứ nhất, các bác giúp em cách HT khoản lãi vay ngoài với ls cao hơn ls ngân hàng (em đưa vào Nợ TK 4212 phần chênh lệch so với ls ngân hàng có dc kg ạ?)Thứ hai, những khoản chi thưởng kg có tính chất lương và cty không có quỹ khen thường phúc lợi thì HT ntnào?Thứ ba, khi làm tờ khai qtoán thuế TNDN năm, sau khi tự qtoán các khoản CP kg hợp lý làm cho LN kế toán trước thuế không bằng Số dư của TK 4212 có đúng kg a? mong các anh chị diễn đàn chỉ bảo!
Nhấn để mở rộng...

Thứ nhất việc hạch toán vẫn bình thường theo chi phí đã thực hiện. các khoản chi chưa có quỹ hạch toán trên TK 811. Khi tính thuế TNDN thực hiện giảm trừ ngay trên tờ quyết toán thuế đối với chiphí không hợp lý theo quy định của luật thuế TNDN và hạch toán vào TK 821. Hiện nay thuế TNDn là một khoản chi phí của doanh nghiệp do vậy không còn khái niệm lợi nhuận trước thuế nữa. Số dư trên TK 4212 là lãi lỗ thực tế tại doanh nghiệp sau khi thu nhập trừ đi chi phí của doanh nghiệp.
 
thd6758 nói:
Thứ nhất việc hạch toán vẫn bình thường theo chi phí đã thực hiện. các khoản chi chưa có quỹ hạch toán trên TK 811. Khi tính thuế TNDN thực hiện giảm trừ ngay trên tờ quyết toán thuế đối với chiphí không hợp lý theo quy định của luật thuế TNDN và hạch toán vào TK 821. Hiện nay thuế TNDn là một khoản chi phí của doanh nghiệp do vậy không còn khái niệm lợi nhuận trước thuế nữa. Số dư trên TK 4212 là lãi lỗ thực tế tại doanh nghiệp sau khi thu nhập trừ đi chi phí của doanh nghiệp.
Nhấn để mở rộng...
Hiện cty mình đang lỗ 412triệu (trong đó có các CP kg có HĐ hợp lý, hợp lệ, CP lãi vay, tiếp khách vượt mức quy định....).Vậy trên tờ khai QT thuế TNDN và BCTC mình sẽ thể hiện các CP này như thế nào?
 
NguyễnHạnhUyên nói:
Hiện cty mình đang lỗ 412triệu (trong đó có các CP kg có HĐ hợp lý, hợp lệ, CP lãi vay, tiếp khách vượt mức quy định....).Vậy trên tờ khai QT thuế TNDN và BCTC mình sẽ thể hiện các CP này như thế nào?
Nhấn để mở rộng...

Bạn tính ra con số cụ thể và điền vào các chỉ tiêu tương ứng tại mục 1 phần B của tờ khai QT thuế thu nhập DN.

Thank
 
khi nào chi phí không hợp lý mà bạn đưa vào các TK chi phí thi lúc lam to khai QT thuế TNDN mới phải dưa vào nhưng mục khi phí không hợp lý, cón nếu bạn định khoản trực tiếp đưa vào TK 412 thì ban không phải đưa cac chi phí này vào Tơ khai QT Thuế TNDN đau
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top