Hạch toan lợi nhuận?

[thutem20285]

các anh chị ơi giúp em với . Công ty em vùă quyết toán thuế năm 2007 chi phí bị loịa ra là 21311800 đồng, số thuế thu nhập DN phát sinh phải nộp là 6.247.304 đồng tiền phạt là 1.199.482 đồng. Vậy em phải đinh khoản và điều chỉnh vào sổ lợi nhuận như thế nào ạ.
Số dư có tài khoản 421 của em trên báo cáo tài chính năm 2007 là 2881440 đồng.
Thuế Tạm tính Q1 là 334995,Q2 1672834,Q3 37758817, Q42765126. Thuế nộp theo Biên bản kiểm tra là 6.247.304 đồng. Giúp em với ạ.

 

[thuyphamthanh]

Hạch toán lợi nhuận

Để hạch toán lợi nhuận bạn phải hạch toán đầy đủ các chi phí sau đó kết chuyển.
Nợ TK 911
Có TK 641, 642, 635, 811
và
Nợ TK 511, 515, 711
Có TK 911
Bên nợ của TK 911 > bên có: Chi phí nhiều hơn doanh thu: Lỗ
Bên nợ của TK 911 < bên có: Doanh thu nhiều hơn chi phí: Lãi
+ Nếu lãi bạn hạch toán:
Nợ TK 911
Có TK 421
+ Nếu lỗ hạch toán:
Nợ TK 421
Có TK 911:cheesebur

 

[linhlot]

CTy bạn bị loại chi phí 21.311.800 đồng thì bạn hạch toán như sau.
- Trích thêm chi phí thuế TNDN năm 2007 Nợ 8211/có3334 ( 21.311.800*28%)
- K/c CP thuế TNDN sang 9111 Nợ9111/có8211 (21.311.800*28%)
- Nếu nộp thuế thì Nợ3334/có1111 số tiền như trên
- K/c Nợ9111/có4212 số chênh lệch dương (lãi)
- K/c nợ4212/có9111 số chênh lệch âm (lỗ)
- Tiền phạt bạn hạch toán vào 811 hạch toán vào năm sau. nhưng khi quyết toán thuế TNDN ban phải điều chỉnh các khoản điều chỉnh tăng doanh thu mục B2 .