Hướng dẫn lập báo cáo tài chính?

[thienchanh]

Cty mình mới thành lặp tháng 06 năm 2008. Trong tháng 06 chỉ phát sinh duy nhất khoản chi phí nộp thuế môn bài là 1.000.000đ. Còn tất cả các tháng còn lại trong năm 2008 không phát sinh khoản chi phí nào cả. Phần doanh thu, cty trong giai đoạn hoàn chỉnh máy móc thiết bị (ngành xay xát lúa gạo) nên chưa hoạt động sản xuất kinh doanh (không phát sinh doanh thu). Theo các anh (chị) khi lặp báo cáo tài chính năm 2008 mình có nên kết chuyển khoản chi phí này không. Nếu kết chuyển khoản chi phí này thì Cty sẽ xác định kết quả luôn, và lợi nhuận chưa phân phối là Lỗ 1.000.000đ có đúng không. Hay mình vẫn treo khoản chi phí nộp thuế môn bài năm 2008 sang năm tiếp theo (không cần kết chuyển vào chi phí QLDN) và lặp báo cáo tài chính bình thường. Chân thành cám ơn

 

[ktquynhnga]

Cty mình mới thành lặp tháng 06 năm 2008. Trong tháng 06 chỉ phát sinh duy nhất khoản chi phí nộp thuế môn bài là 1.000.000đ. Còn tất cả các tháng còn lại trong năm 2008 không phát sinh khoản chi phí nào cả. Phần doanh thu, cty trong giai đoạn hoàn chỉnh máy móc thiết bị (ngành xay xát lúa gạo) nên chưa hoạt động sản xuất kinh doanh (không phát sinh doanh thu). Theo các anh (chị) khi lặp báo cáo tài chính năm 2008 mình có nên kết chuyển khoản chi phí này không. Nếu kết chuyển khoản chi phí này thì Cty sẽ xác định kết quả luôn, và lợi nhuận chưa phân phối là Lỗ 1.000.000đ có đúng không. Hay mình vẫn treo khoản chi phí nộp thuế môn bài năm 2008 sang năm tiếp theo (không cần kết chuyển vào chi phí QLDN) và lặp báo cáo tài chính bình thường. Chân thành cám ơn

Theo như bên mình thì công ty mới thành lập khoảng 90 ngày thì sẽ làm một công văn gửi đến cơ quan thuế xin gộp BCTC ( năm 2008 với năm 2009).Còn trường hợp của bạn chắc là vẫn làm bình thường.Hoặc bạn gọi điện hỏi chi cục thuế bên bạn xemcó được gộp BCTC năm 2008 với năm 2009 không trong trường hợp thành lập 6 tháng

 

[ktquynhnga]

Chào cả nhà!
Cho mình hỏi với. Mình vừa lập song BCĐKT thì mình thấy tổng tài sản bằng tổng nguồn vốn rồi. Nhưng so với bảng cân đối số phát sinh tài khoản thì lại khác ( BCĐKT là 1.437.060.174 nhưng BCĐTK số dư cuối là 1.570.713.115). Thế có đúng không cả nhà. Mình thấy thắc mắc quá. Mong các bạn giải đáp giùm

 

[levanton]

Chào cả nhà!
Cho mình hỏi với. Mình vừa lập song BCĐKT thì mình thấy tổng tài sản bằng tổng nguồn vốn rồi. Nhưng so với bảng cân đối số phát sinh tài khoản thì lại khác ( BCĐKT là 1.437.060.174 nhưng BCĐTK số dư cuối là 1.570.713.115). Thế có đúng không cả nhà. Mình thấy thắc mắc quá. Mong các bạn giải đáp giùm

Hai số liệu này không nhất thiết phải bằng nhau, còn số liệu của bạn đúng hay chưa thì khó xác định được. Lý do mà 2 số này thường không bằng nhau vì các số liệu : Lỗ, hao mòn, dự phòng trong ĐCĐKT ghi số âm. Bạn xem lại số liệu và xác định mình làm đúng hay chưa nhé!

 

[letrang146]

Công ty mình đã có công văn xin tạm ngừng hoạt dộng thì có phải lập BCTC không

 

[thekt1987]

Trích Nguyên văn bởi: letrang146
Công ty mình đã có công văn xin tạm ngừng hoạt dộng thì có phải lập BCTC không
Theo qui định luật kế toán và thuế: thì chỉ bắt buộc lập BCTC trong các trường hợp:
1. BCTC năm (hay quý nếu thuộc dạng phải lập báo cáo quý) - thời hạn nộp: 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính

2. Chuyển đổi hình thức DN; Các trường hợp chia; tách; giải thể, sáp nhập - Thời hạn: 45 ngày kể từ ngày có quyết định chuyển đổi, chia tách, giải thể, sáp nhập

3. Chấm dứt hoạt động (dừng hẳn hoạt động SXKD) - Thời hạn nộp: 45 ngày kể từ ngày có quyết định chấm dứt hoạt động

Như vậy căn cứ theo quy định trên thì DN bạn không cần phải lập BCTC vì chỉ tạm ngừng hoạt động chứ không dừng hẳn hoạt động (chấm dứt).
Tuy nhiên hằng tháng vẫn phải lập và nộp tờ khai thuế: GTGT, TTDB (nếu có), TNCN (nếu có). Trong đó thì ở tờ khai thuế GTGT bạn chỉ việc đánh vào chỉ tiêu [10]: Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ (đánh dấu "X")
Còn thuế TNCN tôi nghĩ cty bạn vẫn trả lương nên vẫn kê khai như bình thường; Nói chung theo quy định về thuế (các loại thuế) về nguyên tắc khi tạm ngừng hoạt động KD vẫn phải khai để cquan thuế theo dõi và quản lý cty bạn.

Thân chào, chúc bạn vui khỏe và nếu cần chao đổi ngiệp vụ vui lòng liên hệ nick yahoo của tôi: thekt1987
Rất mong nhận được thông tin từ các bạn và sự đóng góp của các bạn

 

[nhu ly]

ca nha oi cho minh hỏi nha. vì minh mới vào nghề nên không biết HT.năm 209 so thuế tndn phai nộp la 22.583.000đ . số đã nộp là 22.930.000đ giờ minh phải ĐK như thế nào đẻ bảng CĐ tài khoản cân bằng dc.Cảm ơn

 

[minhcong]

ca nha oi cho minh hỏi nha. vì minh mới vào nghề nên không biết HT.năm 209 so thuế tndn phai nộp la 22.583.000đ . số đã nộp là 22.930.000đ giờ minh phải ĐK như thế nào đẻ bảng CĐ tài khoản cân bằng dc.Cảm ơn

1. Thuế phải nộp
N1388/c333: 22.583.000
2. đã nộp
N333/C111,112: 22.930.000
Số nộp thừa để năm sau điều chỉnh tiếp:015:

 

[vochau83]

ca nha oi cho minh hỏi nha. vì minh mới vào nghề nên không biết HT.năm 209 so thuế tndn phai nộp la 22.583.000đ . số đã nộp là 22.930.000đ giờ minh phải ĐK như thế nào đẻ bảng CĐ tài khoản cân bằng dc.Cảm ơn

Hạch toán như sau:
Thuế TNDN phải nộp: N8212 / C3334 :22.583.000
Số thuế đã nộp: N3334/ C111,112: 22.930.000
Số chênh lệch ở 3334 thể hiện số thuế nộp thừa nha bạn.
Còn hạch toán như minhcong là sai rồi, phải sử dụng TK 8212 là chi phí thuế TNDN hiện hành chứ không phải 1388

 

[giampc]

Chào cả nhà!
Cho mình hỏi với. Mình vừa lập song BCĐKT thì mình thấy tổng tài sản bằng tổng nguồn vốn rồi. Nhưng so với bảng cân đối số phát sinh tài khoản thì lại khác ( BCĐKT là 1.437.060.174 nhưng BCĐTK số dư cuối là 1.570.713.115). Thế có đúng không cả nhà. Mình thấy thắc mắc quá. Mong các bạn giải đáp giùm

Phải chấm lại xem số liệu đã chính xác chưa? Đôi khi bên tài sản bằng bên nguồn nhưng vẫn trật lất. Đơn vị bạn có né thuế không? Né thuế hay làm sai lắm đấy