Cách tính thuế TNCN trong tờ khai quyết toán thuế TNCN?

[study1003]

Hi mọi người!

- Nhờ mọi người giúp đỡ công thức tính thuế TNCN trong cột (9) trong tờ khai mẫu số: 04-1/TNCN.
- Mình tính được khi trừ hết các khoản thu nhập chịu thuế từng tháng vì mình cho ra từng cột trừ đi, nhưng trong tờ khai quyết toán năm thì tính thuế trên cột Bình Quân Tháng, nên mình đang phân vân phải trừ đi chi phí bản thân là 5tr. mình bị lằng nhằng công thức này nên tính chưa ra.

Mong mọi người giúp với!Thanks!:wall::wall::wall:

 

[bnw2006]

[Tổng thu nhập chịu thế]/12

 

[ngothithuong]

Em có một thắc mắc khi lập mẫu số 04-1/TNCN : giả sử trong một năm người lao động làm đủ 12 tháng nhưng chỉ có 7 tháng có mức thu nhập chịu thuế, vậy khi lập bảng này thì cột số 4 là tổng của cả 12 tháng cộng lại hay chỉ lấy tổng của 7 tháng có thu nhập chịu thuế? Nếu chỉ lấy 7 tháng có thu nhập chịu thuế thì cột bình quân sẽ chia cho 7 hay 12? Bác nào giúp em với, em đang cần câu trả lời khẩn. Em cảm ơn các bác nhiều lắm lắm ! ! !

 

[nguyen hai dang]

Em có một thắc mắc khi lập mẫu số 04-1/TNCN : giả sử trong một năm người lao động làm đủ 12 tháng nhưng chỉ có 7 tháng có mức thu nhập chịu thuế, vậy khi lập bảng này thì cột số 4 là tổng của cả 12 tháng cộng lại hay chỉ lấy tổng của 7 tháng có thu nhập chịu thuế? Nếu chỉ lấy 7 tháng có thu nhập chịu thuế thì cột bình quân sẽ chia cho 7 hay 12? Bác nào giúp em với, em đang cần câu trả lời khẩn. Em cảm ơn các bác nhiều lắm lắm ! ! !

Mẫu 04-1/TNCN có 7 cột là Tất cả người làm việc tại công ty chưa đủ 12 tháng trong 1 năm thì kê vào mẫu này.
Còn mẫu 04-1/TNCN có 13 cột; Gồm những người làm đủ 12 tháng trong năm mới kê vào bảng này.

 

[wrong]

Còn mẫu 04-1/TNCN có 13 cột; Gồm những người làm đủ 12 tháng trong năm mới kê vào bảng này.

Nếu vậy cột tháng trong mẫu này có ý nghĩa ntn nếu all các dòng đều ghi là 12???/ Bùn cười thiệt!

 

[Friona]

E mới làm quyết toán thuế TNCN lần đầu nên chưa biết kê khai thế nào. Công ty e có ng chỉ làm đến T8 thì khi quyết toán làm vào mẫu 04-1/TNCN gồm 13 cột hay cái bảng gồm 7 cột? nếu làm ở bảng gồm 13 cột thì cột 9 là số tháng làm việc hay là số tiền thuế phải nộp bình quân tháng? E đọc trong diễn đàn mà thấy có ng thì bảo là số tháng, còn có ng thì bảo là số tiền bình quân tháng..Mong các anh chị giúp e với, sắp phải nộp báo cáo rùi

 

[cabasa]

E mới làm quyết toán thuế TNCN lần đầu nên chưa biết kê khai thế nào. Công ty e có ng chỉ làm đến T8 thì khi quyết toán làm vào mẫu 04-1/TNCN gồm 13 cột hay cái bảng gồm 7 cột? nếu làm ở bảng gồm 13 cột thì cột 9 là số tháng làm việc hay là số tiền thuế phải nộp bình quân tháng? E đọc trong diễn đàn mà thấy có ng thì bảo là số tháng, còn có ng thì bảo là số tiền bình quân tháng..Mong các anh chị giúp e với, sắp phải nộp báo cáo rùi

Chào bạn trước hết mình xin nói là mẫu số 04-1/TNCN của Bộ tài chính ban hành cùng với Thông tư 60/2007/TT-BTC chỉ có một mẫu duy nhất là 13 cột thôi chứ không có mẫu nào 04-1/TNCN 7 cột, Công ty bạn có người chỉ làm đến tháng 8 bây giờ bạn muốn quyết toán thuế cho người này thì lấy tổng thu nhập của những tháng làm việc trong công ty chia cho số tháng làm việc trong công ty, thực tế sau khi họ không còn làm việc tại công ty nữa thì mình không thể biết được thu nhập các tháng còn lại của họ ra sao nên chỉ tính cho những tháng mình biết thu nhập tại công ty mình thôi. còn cột số 9 là phần thuế phải nộp tháng tính trên số lương bình quân bạn đã tính để tính xem một tháng bình quân nộp bao nhiêu tiền thuế như vậy cột số 9 là nói về số thuế phải nộp bình quân tháng, bạn sẽ thấy cột số 10 bên cạnh là tổng số thuế nộp bình quân năm, số thuế bạn đã kê khai khấu trừ hàng tháng sẽ được cộng dồn tất cả các tháng đã nộp trong năm điền vào cột số 11, từ đấy bạn mới tính được số thuế còn thừa thiếu ở cột số 12.
Bạn xem nhé!

 

[Friona]

Chào bạn trước hết mình xin nói là mẫu số 04-1/TNCN của Bộ tài chính ban hành cùng với Thông tư 60/2007/TT-BTC chỉ có một mẫu duy nhất là 13 cột thôi chứ không có mẫu nào 04-1/TNCN 7 cột, Công ty bạn có người chỉ làm đến tháng 8 bây giờ bạn muốn quyết toán thuế cho người này thì lấy tổng thu nhập của những tháng làm việc trong công ty chia cho số tháng làm việc trong công ty, thực tế sau khi họ không còn làm việc tại công ty nữa thì mình không thể biết được thu nhập các tháng còn lại của họ ra sao nên chỉ tính cho những tháng mình biết thu nhập tại công ty mình thôi. còn cột số 9 là phần thuế phải nộp tháng tính trên số lương bình quân bạn đã tính để tính xem một tháng bình quân nộp bao nhiêu tiền thuế như vậy cột số 9 là nói về số thuế phải nộp bình quân tháng, bạn sẽ thấy cột số 10 bên cạnh là tổng số thuế nộp bình quân năm, số thuế bạn đã kê khai khấu trừ hàng tháng sẽ được cộng dồn tất cả các tháng đã nộp trong năm điền vào cột số 11, từ đấy bạn mới tính được số thuế còn thừa thiếu ở cột số 12.
Bạn xem nhé!

Cảm ơn bạn, cho mình hỏi thêm một chút nữa là trong HTKK thì chỉ nhập được những số chẵn thôi, còn số lẻ thôi ko nhập được, nếu tính bình quân thì số rất lẻ nếu làm tròn số thì lại ko bằng với cột tổng số (10) vậy thì phải làm thế nào

 

[Friona]

À quên mất còn một phần nữa mình muốn hỏi là lúc trước thì DN vẫn được hưởng tiền thù lao được để lại, về sau DN ko được hưởng nữa, khi kê khai trong HTKK lại ko cho nhập phần tiền thù lao này vậy thì phải làm sao, nếu ko nhập phần này thì phần tổng số thuế đã khấu trừ và phần tổng số thuế phải nộp lệch nhau bằng số tiền của tiền thù lao, giúp mình với, cảm ơn bạn nhiều

 

[cabasa]

À quên mất còn một phần nữa mình muốn hỏi là lúc trước thì DN vẫn được hưởng tiền thù lao được để lại, về sau DN ko được hưởng nữa, khi kê khai trong HTKK lại ko cho nhập phần tiền thù lao này vậy thì phải làm sao, nếu ko nhập phần này thì phần tổng số thuế đã khấu trừ và phần tổng số thuế phải nộp lệch nhau bằng số tiền của tiền thù lao, giúp mình với, cảm ơn bạn nhiều

Bạn coi kỹ lại mẫu số 04-01/TNCN đi không có phần nào kê khai về số tiền được hưởng do khấu trừ thuế tại nguồn, khi bạn nhập vào trong phần mềm thì nó chỉ link dữ liệu vào phần tương ứng trên biểu mẫu 04/TNCN thoi, ban kê khai số phải nộp vào cột số 11 ấy là tổng số tiền thuế trước khi được khấu trừ phần tiền được hưởng. theo quy định cũ thì số thù lao được hưởng đó được cơ quan thuế chi trả theo ti lệ % quy định được hưởng trên số thuế kê khai nộp nhưng để cho đơn giản thì cơ quan kê khai được khấu trừ % luôn trên số thuế kê khai khi kê khai nộp thuế, như vậy thì số tiền được hưởng đó coi như là số thuế đã nộp theo đúng với kê khai khi chưa khấu trừ. vì thế bạn kê khai vào cột số 11 bằng đúng tổng số thuế đã kê khai trong năm.
Còn việc sai số thì mình có thể giải thích được với cơ quan thuế là do hạn chế của phần mềm mặc dù sai lệch 1 đồng thuế cũng là vấn đề lớn.

 

[Friona]

Mình hiểu rùi, cảm ơn cabasa nhiều nhé!

 

[datrang85]

Mình làm kế toán cho doanh nghiệp xây dựng.Mà hiện nay công ty mình chưa kê khai đăng ký MST TNCN. Hiện nay chi cục thuế chỗ mình lại yêu cầu nộp tờ khai khấu trừ thuế TNCN của DN. Mình mới làm nên không biết kê khai như thuế nào trong phần thu nhập tiền công, tiền thù lao của cá nhân không ký hợp đồng lao động cũng như là làm tờ khai đăng ký.
Các bạn giúp đỡ mình với. Thanhs

 

[chanhnq81]

Phần thu nhập tiền công, thù lao của cá nhân không ký hợp đồng chỉ áp dụng khi:
"Doanh nghiệp trả tiền công, tiền thù lao, tiền chi khác cho cá nhân thực hiện các dịch vụ mà không ký hợp đồng lao động như tiền nhuận bút; tiền dịch sách; tiền giảng dạy; tiền tham gia các Hiệp hội, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban quản lý,...; tiền thực hiện các dịch vụ khoa học kỹ thuật; dịch vụ văn hoá; thể dục thể thao; các dịch vụ tư vấn thiết kế xây dựng, dịch vụ pháp lý,... có tổng mức trả thu nhập từ 500.000 đồng/lần trở lên".
Đối với các khoản thu nhập như trên, trước khi trả cho cá nhân doanh nghiệp bạn phải có trách nhiệm khấu trừ lại 10% và nộp thay cho cá nhân.
Ban có thể tham khảo tại tiết 1.2.7, khoản 1, Mục II, Phần D Thông tư số 84/2008/TT-BTC và Điều 5 thông tư số 62/2009/TT-BTC.

 

[AnDogirl2006]

Hi mọi người!

- Nhờ mọi người giúp đỡ công thức tính thuế TNCN trong cột (9) trong tờ khai mẫu số: 04-1/TNCN.
- Mình tính được khi trừ hết các khoản thu nhập chịu thuế từng tháng vì mình cho ra từng cột trừ đi, nhưng trong tờ khai quyết toán năm thì tính thuế trên cột Bình Quân Tháng, nên mình đang phân vân phải trừ đi chi phí bản thân là 5tr. mình bị lằng nhằng công thức này nên tính chưa ra.

Mong mọi người giúp với!Thanks!:wall::wall::wall:

Bạn ơi cho mình hỏi tờ khai mẫu số: 04-1/TNCN ở phần nào thế mình tìm chẳng thấy.
Nhờ bạn giúp mình

 

[phuong vinh 2010]

bạn ơi cho mình hỏi nộp tờ khai thuế Q1 thuế thu nhập cá nhân bao gồm những gì thế
mình lần đầu ko biết, nên giờ mọi người gúip.\

 

[phuong vinh 2010]

bạn ơi mình muốn hởi thêm hồ sơ quyết toán Thuế TNCN bao gồm những gì và hạn nộp của nó là ngày nào nhỉ