Kết chuyển số lỗ năm 2007 sang năm 2008

[quynhpham]

Xin chào mọi người!
Em đang lên báo cáo tài chính nhưng mà có một số thắc mắc mong mọi người giúp em với!
Em không hiểu là kết chuyển lỗ phải làm như thế nào? vì mỗi người nói một kiểu mà em thì mới làm lần đầu. Mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người!
Năm 2007 số phát sinh Nợ TK 421 của CT em là 102,970,392
Năm 2008 Số phát sinh có TK 421 của CT em là: 1,202,885
Trên BCTC 2007 có kế hoạch chuyển toàn bộ số lỗ năm 2007 sang năm 2008.
Nếu theo như kế hoạch của năm 2007 thì có nghĩa là số phát sinh của TK 421 năm 2008 là: (102,970,392)+ 1,202,885= ( 101,767,507).
Em không hiểu em làm như vậy thì có đúng không?
Rất mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người!
Em xin cảm ơn!

 

[loboglory]

Em không phải nộp thuế TNDN trong năm 2008 vì toàn bộ số lỗ năm 2007 được tính vào thu nhập chịu thuế năm 2008.
Toàn bộ số lỗ năm 2007 được kết chuyển sang lỗ năm 2008 bằng bút toán:
Nợ TK 4211:102.970.392
Có TK 4212:102.970.392
Em xem nghị định 24/2007/ND-BTC phần phụ lục có mẫu Phụ lục chuyển lỗ, em điền các thông tin vào phụ lục đó và nộp cùng tờ Quyết toán thuế TNDN, và nhớ là đăng ký chuyển lỗ không quá 5 năm.

 

[quynhpham]

Cảm ơn anh nhiều !

 

[trieukhang]

Phụ lục chuyển lỗ ở TT 60 và có trong phần mềm mã vạch. (03-2A, -2B)
Nếu không làm phụ lục chuyển lỗ thì đương nhiên chuyển lỗ liên tục không quá 5 năm.
Hi

 

[thuyvac]

Moi người oi, giup mình với, Cty minh co Hđ mua vào tháng 06/08 nhưng NV mua hàng để thất lạc,mãi đến tháng10 NV mua hàng mới tìm ra HĐ, nên mình k thể KK khấu trừ thuế , vậy cho minh hỏi trên sổ mỉnh phải hạch toán thế nào cho khớp với số thuế đã kê khai, vỉ số được khấu trừ trên tờ khai thuế < số trên sổ. Xin mọi ngươi giúp mình nhé. Mỉnh xin cãm ơn nhiều.

 

[caomyhuyen]

thuyvac ah, thuế được khấu từ trên sổ lớn hơn trên tờ khai là do bạn đưa luôn tiền thuế trên tờ hóa đơn thất lạc kia vào đúng ko nào? Bây giờ bạn chỉ việc đẩy phần thuế VAT kia ra khỏi phát sinh Nợ 1331 là xong (phần thuế đó bạn chỉ được hạch toán vào chi phí thôi, ko được kê khai khấu trừ nữa)